法律盡職調(diào)查工作指引

《法律盡職調(diào)查工作指引》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。

1、法律盡職調(diào)查工作指引目錄第一章總則2第二章調(diào)查材料與調(diào)查方法3第三章盡職調(diào)查的基本分類和工作程序5第四章盡職調(diào)查的內(nèi)容和基本要求7第五章存檔15附表16第一章總則第一條【目的與性質(zhì)】為指導(dǎo)各子公司法律工作人員正確參與公司重大投資事項，切實做好法律盡職調(diào)查工作，依據(jù)《****公司法律工作基本規(guī)程》和《****公司總法律顧問管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團投資工作實際，制定本指引。本指引系為向各子公司相關(guān)人員提供法律盡職調(diào)查工作方面的指導(dǎo)，以便于對各子公司相關(guān)人員的法律盡職調(diào)查工作進行評價，并非強制性規(guī)定，各子公司可根據(jù)具體事項的情況參考執(zhí)行。第二條【定義】本指引所稱法律盡職調(diào)查，是指企業(yè)擬

2、進行投資項目，如合資、重組、并購、重大資產(chǎn)購買等，要求法律工作人員對有關(guān)方（以下簡稱“被調(diào)查方”）的有關(guān)資料、文件、信息等從法律角度進行分析和判斷，并做出盡職調(diào)查報告。第三條【作用】法律盡職調(diào)查主要有以下作用：（1）幫助公司了解被調(diào)查方情況，用于判斷擬進行的投資項目是否具備深入洽談的可能性；（2）幫助公司決定是否調(diào)整該投資項目的價格以及確定調(diào)整價格的幅度；（3）幫助公司按照現(xiàn)實情況進一步合理、合法地調(diào)整投資項目有關(guān)合同的條款、結(jié)構(gòu)以及決定投資項目完成的時間表；（4）幫助公司更加準確地確定該投資項目完成的前提條件和完成后的義務(wù)；（1）幫助被調(diào)查方為促使投資項目基本實現(xiàn)而盡早采取需要的補救措施

3、或幫助公司在有關(guān)協(xié)議中增加被調(diào)查方的陳述和保證條款。第四條【責(zé)任】各子公司相關(guān)人員在進行法律盡職調(diào)查工作時，應(yīng)當(dāng)具有盡職、盡責(zé)的態(tài)度，全面細致地完成盡職調(diào)查工作，且應(yīng)當(dāng)在調(diào)查過程中注意保密。第二章調(diào)查材料與調(diào)查方法第五條【調(diào)查材料】調(diào)查材料是指與調(diào)查相關(guān)的，反映被調(diào)查方情況的文件、資料、信息、數(shù)據(jù)和檔案等，在盡職調(diào)查中，調(diào)查材料包括但不限于以下幾類：（1）由被調(diào)查方提供的書面材料；（2）從第三方調(diào)取的書面材料；（3）被調(diào)查方做出的書面陳述；（4）從其他中介機構(gòu)獲得的書面材料；（5）調(diào)查人員對于各類口頭陳述的記錄或者錄音；（6）調(diào)查人員對于現(xiàn)場調(diào)查的記錄。第六條【獨立調(diào)查】獨立調(diào)查是指調(diào)查人

4、員從被調(diào)查方之外的第三方獲取相關(guān)調(diào)查材料的調(diào)查方式。獨立調(diào)查應(yīng)當(dāng)盡量從第三方處獲取書面調(diào)查材料，若無法獲得書面材料的，應(yīng)當(dāng)對第三方的調(diào)查答復(fù)進行詳細記錄。一般采取獨立調(diào)查的內(nèi)容包括如下：（1）自工商行政管理機關(guān)調(diào)取被調(diào)查方的工商檔案；（1）自房屋、土地管理機關(guān)調(diào)取被調(diào)查方的房地產(chǎn)登記檔案；（2）自銀行調(diào)取被調(diào)查方的貸款擔(dān)保情況；（3）自勞動管理機關(guān)調(diào)取被調(diào)查方的社保繳納情況。第七條【書面調(diào)查】書面調(diào)查是指調(diào)查人員從被調(diào)查方處獲取書面調(diào)查材料的調(diào)查方式。調(diào)查人員獲得書面材料復(fù)印件的，應(yīng)當(dāng)與原件核對，并要求被調(diào)查方簽字、蓋章確認。第八條【詢問調(diào)查】詢問調(diào)查是指調(diào)查人員就相關(guān)事項詢問被調(diào)查方，并

5、由被調(diào)查方做出回復(fù)的調(diào)查方式。詢問調(diào)查應(yīng)當(dāng)盡量采用書面形式，并要求被調(diào)查方蓋章或簽字確認。詢問調(diào)查亦可采用傳真、電子郵件等方式。詢問調(diào)查若采用口頭形式的，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)對口頭交流過程進行詳細記錄，有條件的，應(yīng)當(dāng)進行錄音。第九條【現(xiàn)場調(diào)查】現(xiàn)場調(diào)查是指調(diào)查人員對于調(diào)查涉及的不動產(chǎn)、動產(chǎn)等有形資產(chǎn)、運作體系進行觀察以確認、核實相關(guān)事實?，F(xiàn)場調(diào)查應(yīng)當(dāng)制作詳細的調(diào)查記錄。對于調(diào)查涉及的不動產(chǎn)、動產(chǎn)、運行體系等可采用現(xiàn)場調(diào)查方式。第十條【間接調(diào)查】間接調(diào)查是指調(diào)查人員從公司聘請的其他參與調(diào)查的中介機構(gòu)（會計師事務(wù)所、評估事務(wù)所等）獲取調(diào)查材料的調(diào)查方式。只有在獲取書面調(diào)查材料時可以采用間接調(diào)查的方式。

6、調(diào)查人員必須確認該等書面調(diào)查材料的來源以及是否與原件核對一致。第十一條【調(diào)查方式的選用】調(diào)查人員可根據(jù)實際情況運用不同的調(diào)查方式，但是在可能的情況下應(yīng)當(dāng)首先選用獨立調(diào)查方式進行調(diào)查，其次應(yīng)當(dāng)以書面調(diào)查和現(xiàn)場調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔，盡量減少采用詢問調(diào)查。第三章盡職調(diào)查的基本分類和工作程序第十二條【基本分類】以盡職調(diào)查的主要內(nèi)容為標準，盡職調(diào)查可分為基本情況調(diào)查、資產(chǎn)狀況調(diào)查、業(yè)務(wù)情況調(diào)查、特殊事項調(diào)查四種基本類型。第十三條【確定范圍】開展調(diào)查工作前，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向投資項目的負責(zé)人員了解投資項目的基本內(nèi)容以及被調(diào)查方的基本情況，依此確定調(diào)查范圍。調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)遵循謹慎的原則確定調(diào)查范圍，確保調(diào)查

7、范圍能夠滿足投資項目的需要。第十四條【制訂調(diào)查方案】調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)調(diào)查范圍制訂調(diào)查方案，調(diào)查方案至少包括以下內(nèi)容：（1）所需要的調(diào)查材料的初步范圍；（2）各類調(diào)查材料的來源；（3）現(xiàn)場工作的預(yù)計時間與工作安排；（4）現(xiàn)場工作的人員安排。第十五條【前期書面調(diào)查】調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)調(diào)查方案，制作書面調(diào)查函及書面調(diào)查材料要求清單，以適當(dāng)?shù)姆绞教峤槐徽{(diào)查方，便于被調(diào)查方進行前期準備。第十六條【初步調(diào)查】調(diào)查人員根據(jù)調(diào)查方案，進行