稽核工作流程.ppt

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1、稽核工作流程編制：2007年5月依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)法律、法規(guī)本公司制定的相關(guān)管理制度等第一部分稽核工作的組織、安排確定年度稽核計(jì)劃稽核類別：常規(guī)、重大擬定稽核方案組織實(shí)施稽核工作第二部分稽核實(shí)施前的準(zhǔn)備下達(dá)稽核通知書稽核通知書的抄送被稽核單位的準(zhǔn)備工作進(jìn)一步明確稽核目的第三部分實(shí)施稽核出示稽核通知書了解被稽核單位情況重要和相關(guān)資料的審閱資料印證現(xiàn)場(chǎng)溝通第四部分撰寫稽核報(bào)告工作底稿的整理、匯總意見交換書的答復(fù)草擬稽核報(bào)告初審、復(fù)審后呈報(bào)董事會(huì)申訴第五部分后續(xù)稽核編制后續(xù)稽核方案分析、做必要修訂提出

2、此次稽核關(guān)注事項(xiàng)出具后續(xù)稽核報(bào)告總部稽核部稽核總監(jiān)董事會(huì)被稽核單位開始重大項(xiàng)目稽核方案核準(zhǔn)核準(zhǔn)核準(zhǔn)重大項(xiàng)目申訴申訴呈報(bào)董事會(huì)結(jié)束核準(zhǔn)依據(jù)稽核計(jì)劃確定稽核類別和被稽核單位常規(guī)項(xiàng)目稽核方案下達(dá)稽核通知書實(shí)施稽核整理、匯總、討論，出具意見交換書撰寫稽核報(bào)告意見交流常規(guī)項(xiàng)目整理、匯總、討論，出具意見交換書NY稽核流程圖謝謝收看！不當(dāng)之處，歡迎指正！