資源描述：
《小額貸款公司內(nèi)部控制制度體系優(yōu)化研究——以C公司為例.pdf》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫(kù)。
1、學(xué)號(hào)：4136040030學(xué)校代碼：10207論文編號(hào)：4136040030密級(jí)：公開碩士學(xué)位位論論文小額貸款公司內(nèi)部控制制度體系優(yōu)化研究——以C公司為例姓名：崔叢笑學(xué)院：會(huì)計(jì)學(xué)院學(xué)位類別：專業(yè)碩士學(xué)科專業(yè)：會(huì)計(jì)碩士指導(dǎo)教師：韓道琴教授2016年5月IRESEARCHONTHEOPTIMIZATIONOFTHEINTERNALCONTROLSYSTEMOFSMALLLOANCOMPANYADissertationSubmittedFortheDegreeofMasterofManagementCandidate:CuiCongxiaoSuper
2、visor:HanDaoqinSchoolofAccountingJiLinUniversityofFinanceandEconomicsII學(xué)位論文獨(dú)創(chuàng)性聲明本論文是我個(gè)人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的研究成果。論文中除了特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，不包含其他人或其它機(jī)構(gòu)已經(jīng)發(fā)表或撰寫過(guò)的研究成果。其他同志對(duì)本研究的啟發(fā)和所做的貢獻(xiàn)均已在論文中作了明確的聲明并表示了謝意。作者簽名：日期：2016年5月30日學(xué)位論文使用授權(quán)聲明本人完全了解吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，即：學(xué)校有權(quán)保留送交論文的復(fù)印件，允許論文被查閱和借閱；學(xué)校
3、可以公布論文的全部或部分內(nèi)容，可以采用影印、縮印或其它復(fù)制手段保存論文。保密的論文在解密后遵守此規(guī)定。作者簽名：導(dǎo)師簽名：日期：2016年5月30日III摘要小額貸款公司是指由自然人、企業(yè)法人或其他社會(huì)組織投資，并由金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立登記，在不吸收公眾存款的前提下，經(jīng)營(yíng)小額信用貸款、提供小額擔(dān)保服務(wù)、提供財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。近些年來(lái)，隨著小額貸款行業(yè)的快速發(fā)展，民間資本的活力被逐漸釋放出來(lái)，而同時(shí)反映出來(lái)的還有小額貸款公司在發(fā)展過(guò)程中不斷暴露出來(lái)的亟待解決的問(wèn)題。在2011年央行貨幣緊縮政策出臺(tái)和人民幣升值的大背景
4、下，由融資困難造成的資金鏈斷裂掀起了中小企業(yè)的倒閉潮，由此引發(fā)的貸款風(fēng)險(xiǎn)使得一些地區(qū)的小額貸款公司逐漸遇到了因管理水平落后、缺乏內(nèi)部控制體系而造成公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱等一系列問(wèn)題，而隨之引發(fā)的后果給當(dāng)?shù)氐男∥⑵髽I(yè)經(jīng)營(yíng)和人民群眾生活都造成了負(fù)面影響，給當(dāng)?shù)氐男☆~貸款行業(yè)給予了沉重的一擊，也為全國(guó)的小額貸款行業(yè)敲響了內(nèi)部控制的警鐘。本文以C小額貸款公司為例，構(gòu)建具有可操作性的、全面的可廣泛適用的內(nèi)部控制體系，幫助C公司以及其他小額貸款公司更好的預(yù)測(cè)、控制與規(guī)避內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)自身綜合競(jìng)爭(zhēng)力，在日漸復(fù)雜的金融市場(chǎng)中平穩(wěn)、健康、可持續(xù)發(fā)展下去。在保證其穩(wěn)定
5、持續(xù)經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，完善的內(nèi)部控制體系也可以促進(jìn)小額貸款公司更好的為小微企業(yè)、農(nóng)工商戶服務(wù)，維護(hù)小微金融市場(chǎng)與民間借貸市場(chǎng)依法合規(guī)、公平公正的市場(chǎng)秩序，促進(jìn)其規(guī)范化成長(zhǎng)，維持經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)和小微企業(yè)間的良性競(jìng)爭(zhēng)。此外，隨著小額貸款公司的發(fā)展與壯大，也可以為當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展與解決就業(yè)問(wèn)題起到一些積極作用。文章的創(chuàng)新之處在于超出傳統(tǒng)內(nèi)部控制制度——以會(huì)計(jì)規(guī)范為主要內(nèi)部控制手段的范圍，提出建立小額貸款公司由業(yè)務(wù)部門、風(fēng)控部門、綜合辦公室、法務(wù)部門構(gòu)成的內(nèi)部控制制度體系，在整個(gè)貸款操作環(huán)節(jié)（包括貸前控制、貸中控制與貸后控制）起到的內(nèi)部控制作用，并詳細(xì)闡述了這
6、些環(huán)節(jié)中應(yīng)當(dāng)進(jìn)行規(guī)范的流程與注意事項(xiàng)。關(guān)鍵詞：小額貸款公司；內(nèi)部控制制度；體系IAbstractSmallloancompanyistopointtobyanaturalpersoninvestment,enterpriseasalegalpersonorothersocialorganizations,andbythefinancialregulatoryapprovaltosetupregistration,onthepremiseofnotabsorbpublicdeposits,smallbusinesscreditloans,smal
7、lguaranteeservice,providefinancialadvisoryserviceslimitedliabilitycompanyorjointstocklimitedcompanyofthebusiness.Inrecentyears,withtherapiddevelopmentofthemicrofinanceindustry,aregraduallyreleasethevitalityofthefolkcapital,andatthesametimealsoreflectedinthedevelopmentprocess
8、ofsmallloancompaniesconstantlyexposedproblemstobesolved.In2011,thecentralba
