巴塞爾協(xié)議的意義和影響

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1、巴塞爾協(xié)議：內(nèi)容、意義和影響巴塞爾委員會是1974年十國集團央行行長倡議建立的。巴塞爾協(xié)議是國際清算銀行成員國的央行在瑞士巴塞爾達成的若干重要協(xié)議的統(tǒng)稱，是國際銀行業(yè)風險管理的理論指導、行動指南和實踐總結(jié)。全世界100多個國家采用這個協(xié)議。一、協(xié)議的目的1.完善和補充單個國家對商業(yè)銀行監(jiān)管的不足，通過制定資本充足率等手段，減少銀行經(jīng)營風險，達到國際銀行體系健康和穩(wěn)定的目的2.通過制定統(tǒng)一標準，消除各國銀行在國際金融市場上的不平等競爭。二、具體內(nèi)容1.Herstatt銀行和富蘭克林銀行倒閉的第二年，即1975年第一個協(xié)議出臺：任何銀行的國外機構(gòu)都不能逃避監(jiān)管；規(guī)定了母國和東道國

2、的職責。2.1983年推出修改后的《巴塞爾協(xié)議》，總體思路是“股權(quán)原則為主，市場化原則為輔；母國綜合監(jiān)管為主，東道國個別監(jiān)管為輔”3.1988年通過《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》，簡稱《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》。共分四部分：第一，資本分類；第二，風險權(quán)重的計算標準；第三，標準比率；第四，過渡期安排。將資產(chǎn)負債表上不同類資產(chǎn)和表外項目根據(jù)其風險程度大小進行加權(quán)，可以對不同銀行比較，更易于對表外項目衡量，鼓勵銀行持有流動性強和風險低的資產(chǎn)。風險權(quán)重分別為0%、10%、20%、50%、100%。核心資本實收資本：投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定，實際投入商業(yè)銀行的資本。包括普

3、通股和非累積性優(yōu)先股。資本公積：包括資本溢價、接受的非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈和現(xiàn)金捐贈、外幣資本折算差額、關(guān)聯(lián)交易差價和其他資本公積。盈余公積：包括法定盈余公積、任意盈余公積。未分配利潤：商業(yè)銀行以前年度實現(xiàn)的未分配利潤或未彌補虧損。附屬資本未公開儲備：雖未公開但已經(jīng)反映在銀行損益表上，并被銀行監(jiān)管部門所接受的儲備。資產(chǎn)重估儲備：商業(yè)銀行經(jīng)國家有關(guān)部門批準，對固定資產(chǎn)進行重估時，固定資產(chǎn)公允價值與賬面價值之間的正差額為重估儲備。銀監(jiān)會認為，重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計入附屬資本的部分不超過重估儲備的70%。一般準備：一般準備是根據(jù)全部貸款余額一定比例計提的，用于

4、彌補尚未識別的可能性損失的準備。優(yōu)先股：商業(yè)銀行發(fā)行的、給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票。長期次級債務(wù)：包括普通的、無擔保的、初次所定期限最少五年以上的次級債務(wù)工具。4.2004年出臺《資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》，簡稱《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》，由三大支柱組成：支柱一：最低資本金要求，拓展了原來的風險范疇，涵蓋了信用風險、市場風險、操作風險；支柱二：外部監(jiān)管，監(jiān)管部門進行監(jiān)督檢查，確保銀行有合理的內(nèi)部評估程序，監(jiān)督資本充足率；支柱三：強化信息披露，引入市場約束機制，要求銀行披露風險和資本充足率信息，而且要披露風險評估和管理過程、資本結(jié)構(gòu)、風險與資本匹

5、配狀況。與《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》相比,《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》在內(nèi)容上主要有四方面更新：第一、監(jiān)管框架更完善與科學。舊協(xié)議在信用風險的監(jiān)管上是以單一最低資本金為標準的。新協(xié)議增加了監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束來對銀行風險進行監(jiān)管。新資本協(xié)議形成了現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的“三大支柱”,是資本監(jiān)管領(lǐng)域重大突破。第二、風險權(quán)重的計量更準確。舊協(xié)議決定風險權(quán)重的標準是以是否為經(jīng)合組織的成員國，有“國別歧視”。新協(xié)議使用外部評級機構(gòu)的評級結(jié)果來確定主權(quán)政府、銀行和企業(yè)的風險權(quán)重。第三、風險認識更全面。舊協(xié)議主要考慮信用風險，而新協(xié)議則認為銀行面臨著三大風險：信用風險、市場風險和其它風險（包括利率風險、操作

6、風險、法律和聲譽風險）；它幾乎囊括了銀行所要面臨的一切風險，并且對各種風險都有相應(yīng)的資本標準要求。第四、新協(xié)議的主要創(chuàng)新是內(nèi)部評級法（IRB）。認為一個資本金與風險緊密掛鉤的體系所帶來的利益將遠遠超出其成本，其結(jié)果是一個更安全、更堅固和效率更高的銀行系統(tǒng)。內(nèi)部評級法實質(zhì)上是一套以銀行內(nèi)部風險評級為基礎(chǔ)的資本充足率計算及資本監(jiān)管的方法。它是由銀行專門的風險評估人員，運用一定的評級方法，對借款人或交易對手按時、足額履行相關(guān)合同的能力和意愿進行綜合評價，并用簡單的評級符號表示信用風險的大小。2010年通過《加強銀行體系資本要求的改革方案》，簡稱《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》。其核心內(nèi)容是增加了全

7、球銀行業(yè)的最低資本監(jiān)管標準，主要有：經(jīng)過此次金融危機，在銀行監(jiān)管的核心價值觀選擇上，安全已經(jīng)超越了效率?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》要求將銀行核心一級資本的最低要求從2%提高到7%，反映了國際社會對加強資本監(jiān)管的共識和決心。另一方面，資本監(jiān)管的重點發(fā)生了改變。《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》關(guān)注分母，強調(diào)對風險資產(chǎn)的準確計量，以反映風險變化的敏感性，而《巴塞爾Ⅲ》則更關(guān)注分子，直接表現(xiàn)就是諸多條款要求均指向增加資本，提高資本充足率。核心一級資本（包括普通股和留存收益）最低要求將從現(xiàn)在的2%提升至4.5%。一級資本金比率將在同一時間