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《巴塞爾協(xié)議ⅲ及其影響》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、[國研專稿]巴塞爾協(xié)議Ⅲ及其影響解讀2010-9-20摘要：2010年9月12日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會管理層會議在瑞士巴塞爾舉行，會議就旨在加強銀行業(yè)監(jiān)管的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》達成一致。巴塞爾協(xié)議Ⅲ是近幾十年來針對銀行監(jiān)管領(lǐng)域的最大規(guī)模改革。各國央行和監(jiān)管部門希望這些改革能促使銀行減少高風險業(yè)務(wù)，同時確保銀行持有足夠儲備金，能不依靠政府救助獨自應(yīng)對今后可能發(fā)生的金融危機。一、巴塞爾協(xié)議發(fā)展歷程 巴塞爾委員會是1974年由十國集團中央銀行行長倡議建立的，其成員包括十國集團中央銀行和銀行監(jiān)管部門的代表。巴塞爾協(xié)議的出臺源
2、于前聯(lián)邦德國Herstatt銀行和美國富蘭克林國民銀行（FranklinNationalBank）的倒閉。這是兩家著名的國際性銀行。它們的倒閉使監(jiān)管機構(gòu)在驚愕之余開始全面審視擁有廣泛國際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題。（一）第一個巴塞爾協(xié)議出臺Herstatt銀行和富蘭克林銀行倒閉的第二年，即1975年9月，第一個巴塞爾協(xié)議出臺。這個協(xié)議極為簡單，核心內(nèi)容就是針對國際性銀行監(jiān)管主體缺位的現(xiàn)實，突出強調(diào)了兩點：1、任何銀行的國外機構(gòu)都不能逃避監(jiān)管；2、母國和東道國應(yīng)共同承擔的職責。（二）實質(zhì)性進步巴塞爾協(xié)議的實質(zhì)性進步體現(xiàn)在1
3、988年7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》（簡稱《巴塞爾報告》）。該報告主要有四部分內(nèi)容：1、資本的分類；2、風險權(quán)重的計算標準；3、1992年資本與資產(chǎn)的標準比例和過渡期的實施安排；4、各國監(jiān)管當局自由決定的范圍。體現(xiàn)協(xié)議核心思想的是前兩項。首先是資本的分類，將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，對各類資本按照各自不同的特點進行明確地界定。其次是風險權(quán)重的計算標準，報告根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，將銀行資產(chǎn)負債表的表內(nèi)和表外項目劃分為0%、20%、50%和100%四個風險檔次
4、。風險權(quán)重劃分的目的是為衡量資本標準服務(wù)。有了風險權(quán)重，報告所確定的資本對風險資產(chǎn)8%（其中核心資本對風險資產(chǎn)的比重不低于4%）的標準目標比率才具有實實在在的意義。（三）1998年新資本協(xié)議巴塞爾委員會徹底修改資本協(xié)議的工作是從1998年開始的。1999年6月，巴塞爾委員會提出了以三大支柱——資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀律為主要特點的新資本監(jiān)管框架草案第一稿，并廣泛征求有關(guān)方面的意見。與1988年資本協(xié)議所不同的是，巴塞爾委員會希望新協(xié)議的適用范圍不僅局限于十國集團國家，盡管其側(cè)重面仍是國家的“國際活躍銀
5、行”（internationallyactivebanks）。此外，巴塞爾委員會還希望，經(jīng)過一段時間，全世界所有的大銀行都能遵守新協(xié)議。新資本協(xié)議提出了兩種處理信用風險辦法：標準法和內(nèi)部評級法。將內(nèi)部評級法用于資本監(jiān)管是新資本協(xié)議的核心內(nèi)容。為推廣使用內(nèi)部評級法，巴塞爾委員會為采用該法的銀行從2004年起安排了3年的過渡期。（四）2003年新巴塞爾資本協(xié)議根據(jù)新資本協(xié)議的初衷，資本要求與風險管理緊密相聯(lián)。新資本協(xié)議作為一個完整的銀行業(yè)資本充足率監(jiān)管框架，由三大支柱組成：一是最低資本要求；二是監(jiān)管當局對資本充足率的
6、監(jiān)督檢查；三是銀行業(yè)必須滿足的信息披露要求。這三點也通常概括為最低資本要求、監(jiān)督檢查和市場紀律。二、巴塞爾協(xié)議Ⅲ的主要內(nèi)容國際銀行資本監(jiān)管改革是本輪金融危機以來全球金融監(jiān)管改革的重要組成部分，二十國集團領(lǐng)導(dǎo)人匹茲堡峰會明確提出了“大幅度提高銀行體系資本質(zhì)量和資本數(shù)量”的改革目標。據(jù)此，金融穩(wěn)定理事會(FSB)和巴塞爾委員會(BCBS)著手對資本監(jiān)管國際標準進行改革。9月12日的中央銀行行長和監(jiān)管當局負責人會議(GHOSmeeting)就資本監(jiān)管改革一些關(guān)鍵問題達成了共識，待2010年11月召開的二十國集團領(lǐng)導(dǎo)人首
7、爾峰會批準后，巴塞爾委員會將于2010年底前公布資本監(jiān)管改革的最終文本。協(xié)議主要內(nèi)容如下：普通股權(quán)益/風險加權(quán)資產(chǎn)從2%提高到4.5%，核心資本充足率最低要求從4%提高到6%，這一規(guī)定達標的時間是2015年，在最低要求之上還可以增加2.5%普通股權(quán)益的反周期緩沖。此外，核心資本充足率達到6%的標準、但低于7%的銀行，應(yīng)執(zhí)行較為謹慎的利潤留存政策。對于有系統(tǒng)性影響的重要銀行，應(yīng)該有更大的損失吸收能力，會有更高的充足率標準，具體方案目前還在討論中。過渡時間：2013年1月1日要達到階段性目標，普通股權(quán)益/風險加權(quán)資產(chǎn)
8、提高到3.5%，核心資本充足率達到4.5%，充足率達到8%。此后，每年普通股權(quán)益/風險加權(quán)資產(chǎn)和核心資本充足率在2013年基礎(chǔ)上提高0.5個百分點。反周期緩沖的充足率要求則是從2016年開始，每年提高0.625%，4年后達到2.5%的水平。巴塞爾協(xié)議Ⅲ是近幾十年來針對銀行監(jiān)管領(lǐng)域的最大規(guī)模改革。各國央行和監(jiān)管部門希望這些改革能促使銀行減少高風險業(yè)務(wù)，同時確保銀行持有足夠儲
