財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程(修改).doc

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1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分總則　　第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，根據(jù)公司頒布的“財(cái)務(wù)管理細(xì)則”，特制定本制度?！　〉诙l本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明有關(guān)借款及各項(xiàng)支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程?！　〉谌龡l本制度適用公司全體員工。第二部分借款管理制度及借款流程　　第四條借款管理　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)?！　?二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等

2、，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。　　(三)一次借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(四)借款銷賬：借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。10　　(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回?！　〉谖鍡l借款流程　　(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。　　(二)審批流程：部門總監(jiān)審核簽字→公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核?！　?三)財(cái)務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理借款。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程　　第六條日常費(fèi)用主要包

3、括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的支出原則上不得超出預(yù)算或歷史平均水平?！　〉谄邨l費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，非正式票據(jù)不得作為報(bào)銷憑據(jù)。（二）購(gòu)貨發(fā)票應(yīng)與實(shí)際購(gòu)買貨物名稱、日期、數(shù)量、金額相一致，不得涂改。10(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫；注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。　　第八條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程?！。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)見《關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定》。(二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：　　1.

4、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)限額的，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)限額部分由員工自行承擔(dān)?！　?.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間至返寧時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。3.伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算。4.出差地市內(nèi)交通費(fèi)，乘坐公共交通憑票據(jù)報(bào)銷（公共交通票據(jù)不得連號(hào)，不得用其他票據(jù)替代）?！　?.宴請(qǐng)客戶需由總裁(總經(jīng)理)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼?！　?.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿

5、及交通工具的不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。10　?。ㄈ﹫?bào)銷流程　　1.出差申請(qǐng)：出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)表由部門負(fù)責(zé)人（總監(jiān)）審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。　　2.借支差旅費(fèi)：出差人員持審批后的《出差申請(qǐng)表》，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)?！　?.差旅費(fèi)報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜。根據(jù)差旅費(fèi)實(shí)際費(fèi)用填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》、《付款單》，由部門總監(jiān)審核，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?！　?.出差人員持審批后的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》和《付款單》到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)?！　〉诰艞l市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷

6、制度及流程　　(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車;（2）市內(nèi)因公乘坐公共交通的費(fèi)用應(yīng)持有相應(yīng)票據(jù)報(bào)銷?！　?二)報(bào)銷流程　　1.員工將實(shí)際因公乘坐的公共交通車票，粘貼于費(fèi)用報(bào)銷粘貼聯(lián)上（公共交通車票上應(yīng)注明日期，按次粘貼，不得有連號(hào)，不得用其它票據(jù)代替），按規(guī)定填好《付款單》。10　　2.審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟！　?.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。　　第十條辦公用品、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定：1.為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政人事部門統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。2.各部門指定專人

7、按季度編制耗用計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后報(bào)行政人事部門按計(jì)劃購(gòu)買發(fā)放。3.對(duì)價(jià)值較大的低值易耗品，需填寫辦公耗材領(lǐng)用單,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后領(lǐng)用,并實(shí)行交舊領(lǐng)新（如：計(jì)算機(jī)配件、打印機(jī)墨盒、硒鼓等），并由行政人事部門管理人員現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)換，廢舊配件由行政人事部門管理人員統(tǒng)一處理?！　。ǘ﹫?bào)銷流程　　1．購(gòu)置申請(qǐng):公司行政人事部門每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批?！　?．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批；審批后的報(bào)銷單及正式發(fā)票（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流