用友軟件培訓(xùn)學(xué)習(xí)PPT教程--財(cái)務(wù)分析.ppt

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1、用友通院校師資培訓(xùn)用友軟件股份有限公司常攀20010年4月1日財(cái)務(wù)分析主要內(nèi)容系統(tǒng)初始財(cái)務(wù)指標(biāo)分析產(chǎn)品毛利率分析項(xiàng)目毛利率分析報(bào)表分析預(yù)算管理現(xiàn)金收支分析因素分析重點(diǎn)和難點(diǎn)重點(diǎn)：預(yù)算管理報(bào)表分析難點(diǎn)：產(chǎn)品毛利率項(xiàng)目毛利率學(xué)習(xí)目標(biāo)預(yù)算管理的分析方法報(bào)表分析的方法掌握：了解：了解其它的功能，會(huì)查詢相關(guān)的分析表內(nèi)容1:系統(tǒng)初始系統(tǒng)初始項(xiàng)目說(shuō)明與其它部分的關(guān)系圖1.1項(xiàng)目說(shuō)明系統(tǒng)初始部分主要是為之后的指標(biāo)分析、報(bào)表分析、預(yù)算管理等部分奠定數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)。下面就以企業(yè)會(huì)計(jì)制度為例說(shuō)明一下，系統(tǒng)初始與其他部分的關(guān)系。一、基本項(xiàng)目：基

2、本項(xiàng)目包括產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售成本和現(xiàn)金三個(gè)項(xiàng)目。前兩項(xiàng)主要與產(chǎn)品毛利率有關(guān)，現(xiàn)金項(xiàng)目主要與現(xiàn)金收支有關(guān)。注：這些科目編碼可以修改。二、報(bào)表初始報(bào)表初始主要是資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的公式初始，在這里可以修改公式。對(duì)應(yīng)的是“報(bào)表分析”。三、指標(biāo)初始提供了企業(yè)常用的財(cái)務(wù)管理指標(biāo)，要使用哪個(gè)指標(biāo)，就選擇該指標(biāo)。對(duì)應(yīng)的是“指標(biāo)分析”。1.1項(xiàng)目說(shuō)明(續(xù)）四、預(yù)算初始提供了預(yù)算類型和預(yù)算數(shù)輸入。兩種預(yù)算類型的區(qū)別參看幫助，預(yù)算類型的選擇也會(huì)對(duì)應(yīng)在總賬模塊中的選項(xiàng)中的預(yù)算控制。對(duì)應(yīng)的“預(yù)算管理”。五、現(xiàn)金收支可以定義現(xiàn)金收支的科目，與

3、定義現(xiàn)金流量表類似。對(duì)應(yīng)的“現(xiàn)金收支”分析。六、產(chǎn)品毛利率當(dāng)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目分別產(chǎn)品明細(xì)科目時(shí)，可以在這里進(jìn)行初始設(shè)置，然后在指標(biāo)分析中點(diǎn)擊“S”查看數(shù)據(jù)。七：項(xiàng)目毛利率當(dāng)損益類科目設(shè)置了項(xiàng)目核算，可以進(jìn)行項(xiàng)目毛利率的初始設(shè)置，然后在指標(biāo)分析中點(diǎn)擊“P”查詢。八、調(diào)用報(bào)表可以從電腦中選擇rep文件作為自定義報(bào)表，對(duì)應(yīng)報(bào)表分析中的“調(diào)用報(bào)表”。1.2與其它內(nèi)容的關(guān)系關(guān)系圖：內(nèi)容2：指標(biāo)分析財(cái)務(wù)指標(biāo)產(chǎn)品毛利率項(xiàng)目毛利率2.1財(cái)務(wù)指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)產(chǎn)品毛利率項(xiàng)目毛利率一、財(cái)務(wù)指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)顯示的是指標(biāo)初始時(shí)，選擇的項(xiàng)目，

4、按照預(yù)定的公式計(jì)算的結(jié)果。二、產(chǎn)品毛利率產(chǎn)品毛利率的使用要首先在科目設(shè)置中，增加主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的明細(xì)科目，并且明細(xì)科目的名稱要保持一致。具體步驟如下：1、增加主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的明細(xì)科目。(這里的收入和成本的科目編碼要與系統(tǒng)初始中基本項(xiàng)目的設(shè)置保持一致。）假定增加510101aa,510102bb;540101aa,540102bb2.2產(chǎn)品毛利率（難點(diǎn)）2、定義產(chǎn)品毛利率提示：定義該表時(shí)，在收入科目的欄目處，雙擊變成藍(lán)色，框中會(huì)顯示科目編目，按“5”鍵，選擇。2.2產(chǎn)品毛利率（續(xù)）3、填制憑證，記賬

5、。如aa商品銷售收入100元，成本80元；bb商品銷售收入500元，成本320元。4、在指標(biāo)分析中點(diǎn)擊“S”進(jìn)行查詢。2.3項(xiàng)目毛利率（難點(diǎn)）三、項(xiàng)目毛利率前提是必須設(shè)置項(xiàng)目目錄，把相關(guān)科目設(shè)置為項(xiàng)目核算的。這里的分析收入指該項(xiàng)目的所有貸方發(fā)生數(shù)，成本是該項(xiàng)目的所有借方發(fā)生數(shù)。比如說(shuō)銀行存款也放在了該科目中進(jìn)行核算，則銀行存款的借方數(shù)也會(huì)放在分析欄中的成本中。設(shè)置步驟：1、增加項(xiàng)目，把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目設(shè)置為項(xiàng)目核算的。如果還想分析其他損益類科目，可以加入。增加項(xiàng)目為001aa，002bb。2、定義項(xiàng)目毛

6、利率要分析哪個(gè)項(xiàng)目，就選擇進(jìn)入“已選項(xiàng)目”中。2.3項(xiàng)目毛利率（續(xù)）4、到指標(biāo)分析中點(diǎn)擊“P”進(jìn)行項(xiàng)目毛利率查詢。3、填制憑證，記賬。如項(xiàng)目aa本期收入220元，成本150元。內(nèi)容3：報(bào)表分析（重點(diǎn)）分析方法的定義各種報(bào)表分析說(shuō)明（重點(diǎn)）3.1分析方法定義分析方式的定義報(bào)表分析中提供了：絕對(duì)數(shù)分析、定基分析、環(huán)比分析、對(duì)比分析、結(jié)構(gòu)分析等分析方式，每種方式都可以選擇按月、季、年進(jìn)行分析。下面以分析4-6月份的數(shù)據(jù)為例說(shuō)明各個(gè)分析方式的定義。絕對(duì)數(shù)分析：簡(jiǎn)單地列示出4-6月份各個(gè)月份各個(gè)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)。定基分析：以4月份的數(shù)據(jù)

7、為基數(shù)，5、6月份分別是4月份的百分比。對(duì)比分析：選擇一個(gè)比較期間，將分別顯示分析期和對(duì)比其的數(shù)據(jù)。環(huán)比分析：分別以上一個(gè)月為基數(shù)，5月份是四月份的百分比，6月份是5月份的百分比。結(jié)構(gòu)分析：選擇一個(gè)比較期間，將分別顯示分析期和對(duì)比其的數(shù)據(jù)。并且顯示出個(gè)各自項(xiàng)目占總體項(xiàng)目的比例，如貨幣資金占資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)比例。3.2各個(gè)報(bào)表分析說(shuō)明（重點(diǎn)）各個(gè)報(bào)表分析說(shuō)明資產(chǎn)負(fù)債表：提供上述的五種分析方式，取數(shù)與財(cái)務(wù)報(bào)表中的資產(chǎn)負(fù)債表一樣。注意：應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款的取數(shù)與財(cái)務(wù)報(bào)表中的默認(rèn)公式不一致。如應(yīng)收賬款——a客戶余額

8、150元，應(yīng)收賬款——b客戶余額-90，則財(cái)務(wù)報(bào)表中的資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收賬款”取數(shù)為60，而財(cái)務(wù)分析中資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收賬款”取數(shù)150，預(yù)收賬款取數(shù)90。損益表：事業(yè)單位為“收入支出表”。取數(shù)與報(bào)表中的利潤(rùn)表一致。注意：財(cái)務(wù)報(bào)表中利潤(rùn)表中的公式中可以加入常數(shù)，財(cái)務(wù)分析中的公式不能加入常數(shù)。3.2各個(gè)報(bào)表分析說(shuō)明成本費(fèi)用