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《用友軟件培訓學習PPT教程--總賬》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、用友通院校師資培訓用友軟件股份有限公司常攀2010年4月1日總賬模塊主要內(nèi)容初始設置期初余額憑證操作輔助核算數(shù)量（外幣）核算記賬轉賬生成賬表查詢結賬重點和難點重點：會計科目輔助核算的設置期初余額錄入憑證操作期間損益結轉記賬和反記賬、結賬和反結賬難點：出納簽字轉賬定義多欄賬定義學習目標會計科目的設置；期初余額的錄入；填制憑證、作廢憑證、出納簽字、審核憑證；期間損益結轉；記賬；結賬。重點掌握：總賬模塊是整個財務模塊的重中之重，這個模塊的內(nèi)容都必須掌握。內(nèi)容1：初始設置其它設置：憑證類別、結算方式、外幣種類科目設置（重點）：增加、刪除、修改（賬頁格式、輔助核算）1.1科目設置（重點）
2、總賬的初始設置主要是指會計科目的準備。包括增加、刪除一級科目或者明細科目：步驟：基礎設置——財務——會計科目——增加（刪除）——確定說明：1、刪除科目必須從末級科目開始刪除；2、已經(jīng)使用過的科目不允許刪除。修改會計科目：主要是會計科目名稱、賬頁格式、輔助核算步驟：基礎設置——財務——會計科目——選擇需修改科目單擊[修改]或雙擊該科目一打開修改會計科目窗口一‘修改’按鈕激活修改內(nèi)容一進行修改一確定一返回說明：如果某個科目設置了輔助核算，就不用再增加很多的明細科目了。1.2其它設置憑證類別：基礎設置——財務——憑證類別可以根據(jù)自己的需要，選擇合適的憑證分類方式，如選擇“收付轉”方式
3、。為了確保憑證的正確性，還可以設置“限制科目”。如上圖所示，設置完限制科目后，如填制收款憑證，借方?jīng)]有“1001”或者“1002”兩個科目，則報錯。沒有使用的憑證類別，可以刪除。結算方式：基礎設置——收付結算——結算方式——增加現(xiàn)金結算、現(xiàn)金支票、轉賬支票、電匯、信匯等結算方式——保存內(nèi)容2：期初余額（重點）注意事項（重點）例子說明例子操作2.1注意事項（重點）注意：1、余額應由末級科目錄入，上級科目自動累加金額；2、紅字余額應以負號表示；3、輔助核算的科目應雙擊該科目期初余額欄進入相應的輔助核算余額窗口進行錄入；4、如果是年初啟用總賬，則期初余額界面只有“期初余額”一欄；如果
4、是年中啟用總賬，則顯示四欄，年初余額由“累計借方”、“累計貸方”、“期初余額”三列計算得出，不能錄入。5、年中啟用總賬的話，要把損益類科目的累計借方和累計貸方數(shù)錄入。6、余額錄入完畢應點擊“試算”和“對賬”按鈕，確認金額是否正確。試算保證試算平衡，即所有期初借方余額=所有期初貸方余額。對賬是總賬和明細賬、總賬和輔助賬對賬。試算包括期初余額試算和年初余額試算。7、在沒有新的憑證記賬之前，即期初余額界面沒有“瀏覽、只讀”字樣時，雙擊金額欄可修改錄入的金額。8、期初余額錄入界面沒有“記賬”，如果期初試算或者對賬不平衡，則不允許新的憑證記賬2.2期初余額例子北京科技公司7月份啟用總賬，
5、期初余額如下（為方便操作，除損益類科目外，不錄入累計發(fā)生數(shù)）：1、現(xiàn)金借方100，銀行存款——中國銀行借方2000元，2、應收賬款借方1000元，分別是a客戶400元，b客戶600元，把應收賬款設置為客戶往來輔助核算。3、固定資產(chǎn)借方10000，累計折舊貸方633.334、應付工資貸方5200，應交稅金——應交增值稅——進項稅額借方200元。本年利潤貸方7466.675、主營業(yè)務收入本年累計發(fā)生10466.67，主營業(yè)務成本發(fā)生3000元。從上述的分析看，在錄入期初余額之前，要先對科目進行設置：1、增加銀行存款科目的明細科目“中國銀行”，編碼為100201，金額式賬頁格式。2、
6、把應收賬款科目修改為“客戶往來”輔助核算的。增加和修改科目參照“初始設置”——科目設置的步驟。2.3期初余額操作1、錄入現(xiàn)金100元，年初余額變?yōu)?00元2、錄入銀行存款——中國銀行2000元，銀行存款科目自動變?yōu)?000元，一級科目和明細科目年初數(shù)也變?yōu)?000元。3、應收賬款科目欄顯示為綠色，雙擊“期初余額”單元格，彈出“客戶往來期初”界面，點擊“增加”，錄入a客戶，摘要，金額400，錄入完成a客戶。再點擊“增加”,錄入b客戶，600元。4、固定資產(chǎn)錄入10000元，累計折舊錄入633.33元。5、應付工資錄入5200，應交稅金——應交增值稅——進項稅額-2006、本年利潤
7、7466.677、主營業(yè)務收入貸方累計和借方累計錄入10466.67，主營業(yè)務成本借方累計和貸方累計錄入3000。錄入完成以后，分別進行年初和期初余額試算，并且對賬。步驟：總賬——設置——期初余額內(nèi)容3：憑證操作（重點）填制憑證（重點）查詢憑證修改憑證作廢憑證（重點）出納簽字（難點）審核憑證例子3.1填制憑證（重點）增加憑證的方法：總賬—憑證—填制憑證—[增加]—選擇憑證類別—修改制單日期—錄入或調(diào)用摘要—錄入科目代碼(或參照)—錄入借方金額—回車—錄入科目代碼(或參照)—錄入貸方金額(或用
