巴林銀行倒閉的原因分析.doc

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1、巴林銀行倒閉案例分析巴林銀行倒閉的原因一、公司內(nèi)部原因(1)巴林銀行內(nèi)部管理不善，控制不力,缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。在新加坡分行，李森既是清算部負(fù)責(zé)人，又是交易部負(fù)責(zé)人，一身二職，說明巴林銀行內(nèi)部管理極不嚴(yán)謹(jǐn)。同時(shí)，巴林銀行也沒有風(fēng)險(xiǎn)控制檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)對(duì)其交易進(jìn)行審計(jì)。巴林銀行管理層知道李森在關(guān)西大地震后仍在增加倉位，卻繼續(xù)在1995年1月至2月間將10億美元以上資金調(diào)撥給新加坡分行，充分說明巴林銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱。巴林銀行設(shè)立新加坡分行，在組織形式上也欠周詳考慮，如果注冊為全資子公司而不是分公司，也就不會(huì)招致巴林銀行全軍覆沒的后果

2、。(2)新加坡國際金融交易所存在監(jiān)管漏洞。巴林銀行新加坡分行所持的未平倉期貨合約占整個(gè)市場未平倉合約總數(shù)的三分之一。單一的經(jīng)紀(jì)行為占有如此大的市場比重，新加坡交易所也沒有采取措施制止，明顯存在監(jiān)管漏洞。(3)過度從事期貨投機(jī)交易。穩(wěn)健經(jīng)營的機(jī)構(gòu)，都應(yīng)嚴(yán)格控制衍生產(chǎn)品的投資規(guī)模，完善內(nèi)部監(jiān)控制約機(jī)制。許多投資衍生產(chǎn)品遭受滅頂之災(zāi)的，都與超出自身財(cái)務(wù)承受能力從事過度投機(jī)有關(guān).(4)管理層不執(zhí)行銀行期貨交易的內(nèi)部規(guī)定。對(duì)海外銀行投入其本金超過25%的限額規(guī)定。無視新加坡期貨交易所的審計(jì)與稅務(wù)部發(fā)函提示，續(xù)繼維持“88888”

3、號(hào)賬戶所需資金的注入。(5)交易員權(quán)力過于集中。里森作為總經(jīng)理，他除了負(fù)責(zé)交易外，還集以下四種權(quán)力于一身：監(jiān)督行政財(cái)務(wù)管理人員；簽發(fā)支票；負(fù)責(zé)把關(guān)新加坡國際貨幣交易所交易活動(dòng)的對(duì)賬調(diào)節(jié)；以及負(fù)責(zé)把關(guān)與銀行的對(duì)賬調(diào)節(jié)。(6)混淆代客交易和自營交易。如果代客戶交易，公司會(huì)向客戶收取一定的傭金或交易費(fèi)。比如說大家熟悉的股票交易一樣，公司一般根據(jù)客戶的要求做交易，當(dāng)然有時(shí)也提供一些建議。但是如果混淆了代客交易和自營交易，則不便于管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)無法進(jìn)行辨識(shí)，最終導(dǎo)致控制的失敗。(7)獎(jiǎng)金結(jié)構(gòu)忽視企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。獎(jiǎng)金與基本年薪的比例失

4、衡且忽視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的考慮，就會(huì)使員工為獲得高額獎(jiǎng)金不恰當(dāng)?shù)卦黾庸镜娘L(fēng)險(xiǎn)。貪婪，是每個(gè)人的自私本性，為了追求高額的利潤，以獲得高比例的獎(jiǎng)金，是管理層制定獎(jiǎng)金構(gòu)成一個(gè)嚴(yán)重的錯(cuò)誤。銀行家及企業(yè)高層管理人員應(yīng)從中吸取什么教訓(xùn)？一，巴林銀行倒閉的啟示巴林銀行的倒閉，是1995年國際金融界的爆炸性新聞，盡管時(shí)間已過去十多年，但巴林事件所折射出的銀行管理體制上的問題，在今天仍有借鑒作用。巴林銀行的倒閉看起來像是因?yàn)閭€(gè)人的越權(quán)行為所致，實(shí)際不然，巴林銀行事件反映出現(xiàn)代跨國銀行管理和內(nèi)部控制體制的缺陷二，根據(jù)該案例，我們可以從中吸取以下經(jīng)

5、驗(yàn)教訓(xùn)：1、游戲者制定游戲規(guī)則，必將失去約束其自身行為的作用。如里森的總經(jīng)理及多權(quán)合一。2、對(duì)超水平的業(yè)績保持警惕。監(jiān)督者（包括內(nèi)審人員）對(duì)卓越成就，特別是當(dāng)超過平均水平的業(yè)績被認(rèn)可和廣泛宣傳時(shí)，更應(yīng)保高度持警惕。3、不注意風(fēng)險(xiǎn)變化，通常會(huì)使組織受到舞弊行為的破壞。對(duì)交易所的提示沒有認(rèn)真分析與總結(jié)。4、寧可接受檢查與權(quán)利制衡，以免留下舞弊的空子。特別是期貨、金融股指等有業(yè)務(wù)。5、有利益之間的組織之間不能共享有關(guān)信息，如不同區(qū)類似部門之間等。但這種情況的存在，在一定的情度上又有利于發(fā)現(xiàn)舞弊行為。6、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提示、舉報(bào)、內(nèi)部

6、審計(jì)所提的管理建議，將是一個(gè)紅旗標(biāo)志區(qū)。應(yīng)定時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，按風(fēng)險(xiǎn)的高低進(jìn)行排序，并高風(fēng)險(xiǎn)地帶進(jìn)行及時(shí)嚴(yán)格的評(píng)估。