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1、2021/2/71國內保理業(yè)務介紹2021/2/72換個角度看保理2021/2/73什么是保理業(yè)務?概念:是指銀行受讓國內賣方因向另一同在國內的買方銷售商品或提供服務所形成的應收賬款,并在此基礎上為賣方提供應收賬款賬戶管理、應收賬款融資、應收賬款催收和承擔應收賬款壞賬風險等的一系列綜合性金融服務評價:面面俱到,無從入手印象:保理就是這么麻煩!2021/2/74換個角度看保理保理=保證+代理+融資保證:應收賬款包買代理:賬務代理融資:提前給付現(xiàn)金2021/2/75保理的本質保理的本質是債權轉讓銀行通過未到期債權的受讓、貼現(xiàn)來體現(xiàn)貨幣的時間價值2021/2/76保理
2、與一般信貸業(yè)務的區(qū)別業(yè)務特征債權人債權取得方式信貸基于借款人信用狀況的融資業(yè)務銀行直接保理基于應收賬款質量狀況的綜合性業(yè)務銀行間接2021/2/77保理與傳統(tǒng)信貸業(yè)務的異同都是依托債權展開的資產(chǎn)業(yè)務傳統(tǒng)信貸業(yè)務是銀行與融資對象之間的債權債務關系,債務產(chǎn)生于兩者之間的信貸關系,由融資對象承擔清償責任保理是銀行對已有債權的繼承,由融資對象的債務人承擔清償責任保理要求保持、尊重、不破壞原有商業(yè)模式的完整性保理業(yè)務本身包含了客戶定位原則保理業(yè)務的客戶定位原則、保持原有商業(yè)模式完整性原則的特點可令風險判斷和控制更易執(zhí)行2021/2/78保理和信貸風險特征的區(qū)別信貸用途明確
3、還款資金來源不明確通常會有抵押擔保保理用途不明確還款資金來源明確通常沒有抵押擔保2021/2/79保理的主要功能壞賬承擔融資應收賬款管理應收賬款催收壞賬承擔和融資是保理最主要的功能2021/2/710保理業(yè)務分類的主要依據(jù)追索權:指對債權轉讓人的追索權,不是債權,但可以與債權并列存在。例如:票據(jù)追索權通知:告知債務人債權轉讓事實的行為。通知決定債務人是否承擔按照受讓人指令方式清償債務的義務有無追索權和是否通知決定了風險承擔對象的不同2021/2/711保理業(yè)務分類的主要依據(jù)如何進行保理業(yè)務類型分類?有追索權通知無追索權不通知2021/2/712國內保理業(yè)務的分類
4、買方承擔——無追索權明保理賣方承擔——有追索權暗保理買賣雙方共同承擔——有追索權明保理2021/2/713通知的意義通知才能對買方的履約方式產(chǎn)生約束如果不通知,買方直接支付賣方清償債務,銀行將對債權失去控制因此,通知買方并取得證據(jù)非常重要2021/2/714什么是證據(jù)?通知回執(zhí)證明第三方保留的足以舉證的材料等2021/2/715不通知行嗎?可以如果賣方足夠誠信,并且能夠預測不會發(fā)生財務危機風險比較明保理≤暗保理2021/2/716追索權的意義當買方信用狀況發(fā)生巨大變化,面臨危機甚至破產(chǎn)時,追索權就顯得很重要有追索權——賣方承擔風險無追索權——銀行承擔風險風險比較
5、有追索權保理≤無追索權保理2021/2/717不同類別保理業(yè)務風險變化圖收益風險通知不通知有追索權無追索權2021/2/718保理類型與業(yè)務風險的關系同等條件下有追索權和明保理方式確實可以令風險更小有無追索權和是否通知是銀行調控風險和與客戶議價的手段銀行應根據(jù)買賣方客戶的條件確定合適的保理類型2021/2/719無追索權暗保理的接受條件買賣雙方都足夠強大賣方有避險要求,但又不愿影響貿易關系銀行必須是信息不對稱關系中的主動方建議僅由博奕高手主理2021/2/720貿易糾紛對銀行風險的影響貿易糾紛發(fā)生時,即表示債權有瑕疵,買方可以拒付貨款債權可能部分無效對策:要求買
6、方簽署貿易糾紛排除條款控制融資比例2021/2/721其他重要的風險防范手段盡量接受期限較短的應收賬款重視貿易真實性和交易記錄履約程度判斷2021/2/722保理需求分析融資——中小企業(yè)調整報表——上市公司等大型企業(yè)為什么不把壞賬承擔當作債權轉讓方的主要利益需求?——因為風險是賣方和保理商共同厭惡的,保理風險的判斷依賴于交易歷史和記錄,賣方對買方信用風險的了解不比保理商少。國內保理買賣雙方和保理商同處一地、信息透明的特點限制了該項功能的發(fā)揮壞賬承擔是國際保理業(yè)務的主要功能,保理商兼具資信調查的作用南京愛立信案例壞賬承擔可以成為我們的營銷理由和賣點,但是不要期望它
7、成為保理業(yè)務的主要需求2021/2/723保理業(yè)務的賣點賣方:提前實現(xiàn)銷售解決融資問題鎖定應收賬款風險買方:緩解供應商資金壓力給供應商提供融資便利配套,帶來議價優(yōu)勢和更長的賬期利益維護供應鏈的安全和穩(wěn)定買方、賣方、保理商三方利益來源的支點:賣方融資難和高企的融資成本2021/2/724供應鏈中心企業(yè)的雙重利益ABCD供應商中心廠商1234經(jīng)銷商買方賣方賣方買方銀行承付供貨融資賬款轉讓付款收款享有更優(yōu)惠價格和更長帳期提前實現(xiàn)應收帳款,現(xiàn)金增加2021/2/725供應鏈中心企業(yè)的雙重利益中心企業(yè)的利益:借助銀行的介入使供應鏈更穩(wěn)定更長時間無償占用資金有條件利用一些公
8、司理財產(chǎn)品實現(xiàn)資金增值,
