物料盤點管理規(guī)定

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1、臺州軒金車燈制造有限公司文件編號：物料盤點管理規(guī)定版次：頁碼：共2頁批準：審核：制單：王英2012-04-181．目的為了更好的指導公司的存貨盤為工作，掌握倉庫庫存賬卡物是否一致，及時妥善地處理盤點差異，防止物料長期積壓，減少呆料報廢損失，提高物料有效周轉率，降低物料資金積壓。2．范圍本標準適用于公司所有存貨的盤點管理。3．職責3．1物控部是物料盤點的歸口管理部門，組織安排各部門的物料盤點，跟蹤協(xié)調(diào)解決盤點中出現(xiàn)的各種問題，收集相關盤點數(shù)據(jù)進行差異處理等工作，并根據(jù)盤點結果出具處罰意見。3．2各物料

2、存放部門負責監(jiān)督管理本部門存貨盤點及差異處理的執(zhí)行情況，并直接承擔各項損失的賠償。3．3財務中心負責監(jiān)督倉庫、各存貨部門的盤點工作，并負責落實各項賠償項與處罰金。4．流程說明、職責以及工作說明和要求流程圖職責工作說明和要求管理者代表根據(jù)文件控制的要求，由物控部編制《物料盤點管理規(guī)定》，規(guī)定物料盤點的步驟、方法、周期、差異報告及差異處理。物控部/生產(chǎn)部1．1倉庫物料存貨盤點a)燈泡類、電機類、線路板類、近光燈組類必須執(zhí)行日盤點。b)成品燈及原材料可執(zhí)行三日一周期盤點c)以上未提及物料需實行日抽查形式來

3、盤點確保賬卡物一致。d)所有物料月未最后兩天實行全盤形式盤點。e)車間在制品、備品備件月未最后兩天實行清單停產(chǎn)盤點形式清盤。f)每年未所有物料、車間在制品、備品備件執(zhí)行年終清盤。倉庫主管/各倉庫倉管員1．2．1各階段盤點工作由各倉庫倉管員自行組織實施，倉庫主管進行工作協(xié)調(diào)及監(jiān)督。月未及年終財務部應指派人員參與盤點監(jiān)督。盤點小組需由兩個以上人員組成方可盤點。1．2．2車間在制品的物料盤點，由各車間統(tǒng)計員拉回倉庫由倉管員清點數(shù)量后時進行賬面沖紅。1．2．3每年未，由物控部組織財務部、質控部、生產(chǎn)部、采購

4、部等相關人員成立盤點小組，對物料、在制品、備品備件執(zhí)行年終大盤點。倉庫主管/各倉庫倉管員1．3．1準備好相關盤點報表a)各倉庫盤點采用《＿年＿月軒金車燈倉庫盤點報表》。b)各車間月未清單沖紅采用《＿年＿月軒金車燈各車間月未沖紅盤點報表》。1.3.2各盤點小組依據(jù)存貨物料物特點，采用實物手點或電子稱取樣清點法實施實物盤點，并將盤點后的實物數(shù)量列入對應點報表內(nèi)的實物盤點數(shù)量欄內(nèi)。1.3.3盤點完畢后,各小組成員分別在各自參與盤點表上簽字后,統(tǒng)一交于倉庫主管處.1．3盤點實施1．2盤點分工1．1盤點周期1

5、．組織盤點物料控制程序為工作，4．賠償/處罰3．物料的盈虧處理及考核2．編制盤點報表倉庫主管/各倉庫倉管員2．1倉庫記賬員按盤點截止日期與財務把前期賬目在3號核對完畢后從系統(tǒng)內(nèi)導出當月系統(tǒng)臺賬。2．2倉庫記賬員在系統(tǒng)臺賬上將盤點報表的的實盤數(shù)輸入至對應的實盤數(shù)量欄內(nèi)。2．3結算出系統(tǒng)當月期未結存數(shù)與實盤數(shù)的差異數(shù)。2．4按盤點分工各自進行復核并簽字。倉庫主管/各倉庫倉管員3．1接到盤點報表后，如賬、賬、物一致時，說明各物料管控環(huán)節(jié)是有效的。3．2如果期未結存數(shù)與實盤數(shù)有差異時，首先由各倉管員自行進行

6、核查是否因漏賬、記錯、算錯、未結賬等情況存在。查出后由倉庫主管同意后按原始單據(jù)進行補記、更正賬面再結算差異。3．3如經(jīng)查不是賬面問題，由各倉庫倉管員出具《物料盈虧分析報告》以及《物料盈虧調(diào)整單》交由主管審核并提出賬物調(diào)整處理意見。若確客觀原因造成，燈泡、電機、線路板、近光燈組、成品燈原材料差異應控制在1%內(nèi),其他橡膠類、回料類、自制件類、五金類(螺絲除外)差異均應控制在3%以內(nèi)。螺絲類差異應控制在5%以內(nèi)。不作考核但必須改進。但如超出上述范圍的，則由財務部對超客盤虧部分按采購成本的20-30%核算

7、出具體金額，由各倉庫負責人進行分解賠償。3．4對盈虧波動控制范圍內(nèi)的，經(jīng)財務部主辦會計出據(jù)審核意見，財務部主管批準即可執(zhí)行平賬。3．5對超出盈虧波動范圍內(nèi)的，經(jīng)財務部審核，報公司副總經(jīng)理批準后，方可實施平賬。物控部/管理部/財務部4．1按情節(jié)輕重進行相應考核的，由倉庫主管填寫“考核通知單”上報上級領導批準，被考核人有意見可申訴，物控主管對申訴抻出處理客意見，如被考核人仍不認可的，由主管副總或總經(jīng)進仲裁。4．2對超出客觀原因差異范圍內(nèi)的，由倉庫主管填寫“考核通知單”進行以下幾種處理：?能分清責任的，落

8、實責任人單位及對應責任人，由責任人全額賠償。?不能落實責任且無外盜跡象的，由物控主管承擔責任10%倉庫主管承擔20%相應倉管員/物料員承擔70%。?找不出責任人且有明顯外盜跡象的，交公司管理部偵破并按情況作相應處理。?“所有考核通知單”交管理部落實到考核人的月工資/年終獎內(nèi)，轉交財務部。5．涉及表格序號記錄編號記錄文件保存部門保存期限1物料盤點報表物控部三年2倉庫日抽查表物控部三年3物料盈虧調(diào)整單物控部三年4物料盈虧分析報告物控部三年