臨柜業(yè)務(wù)管理辦法

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中國農(nóng)業(yè)銀行臨柜基本業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范臨柜基本業(yè)務(wù)管理和操作，有效防控臨柜操作風(fēng)險,提升臨柜操作效率，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司內(nèi)部控制基本規(guī)定》、《中國農(nóng)業(yè)銀行會計基本制度（試行）》以及其他有關(guān)法律、規(guī)章規(guī)定，結(jié)合農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)實際,制定本辦法。第二條本辦法適用于農(nóng)業(yè)銀行對外營業(yè)機構(gòu),內(nèi)部核算管理機構(gòu)涉及相關(guān)業(yè)務(wù)可比照執(zhí)行。第三條本辦法是營業(yè)機構(gòu)臨柜業(yè)務(wù)管理和操作的基本規(guī)范,是制定具體業(yè)務(wù)和產(chǎn)品臨柜操作規(guī)程的基礎(chǔ)與依據(jù)。第二章基本規(guī)定第四條本辦法所稱“臨柜基本業(yè)務(wù)"包括:（一)臨柜公共流程管理和操作要求，包括：營業(yè)前準(zhǔn)備、受理審核、業(yè)務(wù)審批、業(yè)務(wù)授權(quán)、營業(yè)終了處理、賬表和檔案管理等內(nèi)容。(二）臨柜基本要素管理和操作要求,包括:現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證、臨柜業(yè)務(wù)印章、臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿以及集中作業(yè)模式下的業(yè)務(wù)處理等，是制定具體業(yè)務(wù)和產(chǎn)品臨柜操作規(guī)程的依據(jù).第五條部門職責(zé)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品主管部門負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)和產(chǎn)品操作規(guī)程制定、系統(tǒng)交易設(shè)計和優(yōu)化，運營管理部門從可操作性和風(fēng)險控制兩方面進行審核和提出改進建議;運營管理部門負(fù)責(zé)臨柜基本要素和公共流程的管理與優(yōu)化。第六條臨柜業(yè)務(wù)和產(chǎn)品操作流程設(shè)計和制度制定遵循“風(fēng)險可控、操作高效、流程完整”的基本原則。風(fēng)險可控是指業(yè)務(wù)和產(chǎn)品臨柜操作流程和制度應(yīng)符合內(nèi)部控制和勞動組織的基本要求，將臨柜操作風(fēng)險控制到可接受的水平。操作高效是指業(yè)務(wù)和產(chǎn)品臨柜操作流程應(yīng)當(dāng)簡潔順暢,便于柜員操作.流程完整是指業(yè)務(wù)和產(chǎn)品臨柜操作制度應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，避免遺漏，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展實際適時調(diào)整。第三章營業(yè)前準(zhǔn)備第七條主管準(zhǔn)備（一）檢查人員到崗情況及到崗人員的勞動組合是否符合“不相容崗位相分離"原則.（二）通報前期工作中存在的問題及未了事項，安排重要工作事項，提示柜員做好營業(yè)前的各項準(zhǔn)備工作。（三)檢查內(nèi)部控制措施是否到位,出納機具等設(shè)備是否正常運作.（四）檢查箱包出庫或接收情況。（五）簽到ARMS系統(tǒng)，及時查看并處理相關(guān)信息，確保ARMS系統(tǒng)全程監(jiān)測ABIS業(yè)務(wù)。17

1（六）其他需辦理的事項.第八條柜員準(zhǔn)備(一）清理柜臺，查看辦理業(yè)務(wù)需用的各類憑條、辦公用品是否準(zhǔn)備齊全。開啟終端、打印機、點鈔機、對講機等設(shè)備，檢查系統(tǒng)、設(shè)備是否正常工作.(二)與隨車業(yè)務(wù)員做好交接工作，檢查現(xiàn)金箱是否完好無損。（三）其他需辦理的事項.第九條系統(tǒng)簽到（一）營業(yè)前需進行ABIS行部簽到操作,由二級（含）以上主管作授權(quán)簽到，由一名柜員作非授權(quán)簽到。（二）柜員登陸ABIS系統(tǒng)進行簽到操作,并按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定正確登錄相關(guān)系統(tǒng)。第十條報表審核運營主管或運營主管授權(quán)人應(yīng)對上一日的日終批量報表進行審核，發(fā)現(xiàn)不符或不正常情況應(yīng)及時查找原因并進行處理。（一)審核營業(yè)機構(gòu)批量、聯(lián)機兩種平賬報告表中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否相符,是否有異常.（二)“總分核對狀況一覽表”有無總分不符提示。（三)“業(yè)務(wù)狀況日報表（本部）”總借總貸是否平衡，重點審核：“通存通兌往來"科目余額是否為零;“99999”、“待處理來賬貸方報單款項”、“待處理來賬借方報單款項”、“其他待收結(jié)算款項”、“其他應(yīng)付款”等科目是否有掛賬,已發(fā)生掛賬是否按規(guī)定及時核銷；其他應(yīng)收應(yīng)付款科目、損益科目和有大額發(fā)生額的存貸款科目發(fā)生額與原始憑證、相關(guān)業(yè)務(wù)清單是否相符，損益科目是否出現(xiàn)反方發(fā)生額；“網(wǎng)內(nèi)應(yīng)收結(jié)算款項”、“網(wǎng)內(nèi)應(yīng)付結(jié)算款項”、“大額支付應(yīng)付結(jié)算款項”、“應(yīng)付電子支付結(jié)算款項”、“小額支付應(yīng)付結(jié)算款項"、“運送中現(xiàn)金”等科目是否有余額，余額是否正常。（四)審核批量運行情況表中系統(tǒng)內(nèi)往來賬戶余額是否平衡。通過日終報表或聯(lián)機交易檢查系統(tǒng)內(nèi)往來上下級資金賬戶余額是否相符，核對系統(tǒng)內(nèi)資金往來對賬情況.（五）其他需審核事項.第四章受理與審核第十一條憑證審核柜員在受理業(yè)務(wù)申請時,應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證的真實性、合法性，對憑證的基本要素進行審查，并以原始憑證為依據(jù)，在權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。憑證審查的要點有：17

2（一）客戶提交的憑證是否為本行受理的合法憑證；票據(jù)絕對記載事項是否齊全、是否涂改；票據(jù)上有無挖補、用藥水銷蝕等現(xiàn)象；票據(jù)紙張的顏色、手感是否正常。（二)使用的憑證種類是否正確，其基本內(nèi)容、聯(lián)數(shù)和附件是否完整、齊全、一致，套寫筆跡是否相同,是否超過有效期限，是否為遠期、停用票據(jù)。（三）賬號、戶名是否相符；大小寫金額是否一致，多聯(lián)式憑證各聯(lián)金額是否一致，字跡有無涂改。（四）印鑒是否清晰、真實、齊全,與預(yù)留印鑒是否相符。(五）票據(jù)背書是否連續(xù)、有效。（六）款項來源與用途是否符合規(guī)定.（七）憑證、存單（折）、銀行卡、票據(jù)是否已經(jīng)掛失或接到止付協(xié)查通知，賬戶是否已經(jīng)辦理凍結(jié)或止付手續(xù).（八）各種結(jié)算憑證是否符合支付結(jié)算辦法和制度的有關(guān)規(guī)定。（九)內(nèi)部憑證的日期、借貸方賬號、金額是否正確；摘要欄填寫是否清晰、明了。（十）外幣票據(jù)的外文書寫是否規(guī)范，受讓人簽章是否齊全,是否在流通范圍內(nèi),外幣本票、匯票是否經(jīng)有權(quán)人簽章,外幣私人支票是否有出票人簽字。（十一)對外簽發(fā)重要空白憑證時，掌管業(yè)務(wù)專用章的柜員在加蓋業(yè)務(wù)專用章前要認(rèn)真復(fù)核業(yè)務(wù)的真實性，認(rèn)真核對已打印好的原始憑證上的要素與記賬憑證上的要素是否一致，包括戶名、金額、使用憑證號碼等。第十二條客戶身份核查（一）根據(jù)法律、規(guī)章或農(nóng)業(yè)銀行制度規(guī)定，需提示客戶出具身份證明的，柜員應(yīng)按照規(guī)定核查或核對客戶身份。（二)代理人接受委托以委托人的名義與銀行發(fā)生各種具體業(yè)務(wù)的，代理人須按規(guī)定提供本人身份證明和委托人身份證明。監(jiān)管部門及行內(nèi)業(yè)務(wù)另有規(guī)定的,從其規(guī)定.(三）按照相關(guān)規(guī)定需執(zhí)行核查客戶身份信息的,柜員應(yīng)執(zhí)行客戶身份核查，核對客戶姓名、身份證號碼、照片信息。核對不一致的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定采取其他手段進一步核實。第十三條審批手續(xù)的審核根據(jù)具體業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的規(guī)定，某些業(yè)務(wù)在營業(yè)機構(gòu)柜臺辦理時需先經(jīng)營業(yè)機構(gòu)客戶經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理或上級行有權(quán)人(部門）簽字（章）審批的，柜員在受理時，需審核是否經(jīng)有權(quán)部門或有權(quán)人員審批同意并簽字（章）.第五章業(yè)務(wù)審批第十四條業(yè)務(wù)審批是指在柜臺辦理風(fēng)險較大、專業(yè)性要求較高的業(yè)務(wù)時,需先經(jīng)運營主管或營業(yè)機構(gòu)負(fù)責(zé)人或其他審批人簽字（章）同意后，柜員方能辦理，是柜面風(fēng)險控制的事中預(yù)防性措施。17

3第十五條審批業(yè)務(wù)范圍（一）單位結(jié)算賬戶開立、變更、銷戶，印鑒更換、掛失以及電子支付密碼支控方式增刪等處理手續(xù)。（二）大額資金往來（包括大額現(xiàn)金存取）。（三）修改賬戶信息、柜員密碼重置等重要事項處理。（四）錯賬、掛賬及處理。(五）掛失手續(xù)及處理.（六)查詢、凍結(jié)/解凍、扣劃。（七）柜員及自助設(shè)備長、短款處理。（八）現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證調(diào)撥.(九）應(yīng)收應(yīng)付款及其他內(nèi)部賬務(wù)（包括內(nèi)部自制憑證）處理。（十）網(wǎng)內(nèi)往來以及大、小額支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)的查詢查復(fù)、退匯、待解款項、差錯及異常的處理。（十一)營業(yè)機構(gòu)紙質(zhì)會計檔案調(diào)閱。第十六條審批要點（一）權(quán)限性審查.1、營業(yè)機構(gòu)是否具備業(yè)務(wù)辦理權(quán)限，金額是否在授權(quán)范圍內(nèi)。2、需先經(jīng)營業(yè)機構(gòu)客戶經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理或其他有權(quán)人（部門）簽字（章）審批的,審批人是否具備業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，金額是否在授權(quán)范圍內(nèi)。3、柜員是否具備辦理業(yè)務(wù)資格，并開通操作權(quán)限。（二）真實性審查。1、業(yè)務(wù)是否真實發(fā)起，原始合同、協(xié)議或憑證是否經(jīng)客戶等發(fā)起人簽字（章）。2、客戶提交的原始憑證是否真實，有無偽造、變造、挖補。3、填制的內(nèi)部憑證與原始合同、協(xié)議或憑證是否一致；4、客戶提交的身份證件、證明文件是否真實有效。5、客戶資料復(fù)印件與原件是否一致。(三）合規(guī)性審查。1、申請的業(yè)務(wù)是否符合法律、法規(guī)及農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理辦法、操作規(guī)程的規(guī)定。2、客戶提交的證明材料是否完整齊全.3、原始資料記載的各項要素是否填寫齊全、準(zhǔn)確。4、審批人、經(jīng)辦人及其他相關(guān)責(zé)任人在規(guī)定的業(yè)務(wù)資料或憑證上的簽字(章）是否真實、正確、齊全.17

4第十七條履行審批手續(xù)經(jīng)審核符合以上條件的業(yè)務(wù)，運營主管或營業(yè)機構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)在相關(guān)資料上簽署意見。（一)如審批人同時是系統(tǒng)操作授權(quán)人、相關(guān)憑證上已輸出打印授權(quán)人姓名或柜員號的，視同已履行審批職責(zé)，可不在相關(guān)材料上簽署審批意見，由授權(quán)人承擔(dān)審批人職責(zé)。(二）對于已應(yīng)用集中作業(yè)平臺的營業(yè)機構(gòu)，需審批的業(yè)務(wù)如已上收作業(yè)中心集中處理，則無論審批人是否同時為系統(tǒng)操作授權(quán)人，都需在相關(guān)資料上簽署意見.第六章基本要素處理第一節(jié)現(xiàn)金第十八條基本原則（一）現(xiàn)金收付必須堅持“收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款"的原則。（二)堅持執(zhí)行“碰箱"、當(dāng)日核對賬款及檢查監(jiān)督制度。（三)柜員現(xiàn)金箱應(yīng)設(shè)置合理限額，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時繳存主出納;未設(shè)置主出納的營業(yè)機構(gòu)在日終繳存金庫。第十九條處理要求（一）辦理柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須在有效監(jiān)控和客戶視線以內(nèi)，做到當(dāng)面點準(zhǔn)，一筆一清、一戶一清。（二）收付現(xiàn)金必須做到先點捆、卡把，核準(zhǔn)封簽,再拆把點數(shù)；拆捆時先確認(rèn)每捆十把，再拆捆，做到現(xiàn)金實物與記賬憑證或現(xiàn)金調(diào)撥單相符。(三）大額現(xiàn)金支取應(yīng)按規(guī)定進行客戶身份核查，并審查是否符合審批、預(yù)約等規(guī)定。（四）加強對現(xiàn)金支付交易的監(jiān)督管理，防范利用銀行支付結(jié)算進行洗錢等違法犯罪活動，按照人民銀行《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》執(zhí)行報告制度。(五)收付現(xiàn)金需按規(guī)定整點、挑殘.第二十條假幣處理（一）收繳假幣必須由兩名以上臨柜人員同時認(rèn)定后，當(dāng)客戶面收繳，并向客戶說明情況。收繳的操作(如蓋戳、封裝等）須在貨幣持有人視線范圍內(nèi)或有效監(jiān)控內(nèi)進行。（二）實際收繳過程中,持有人對認(rèn)定的假幣要求拿回再辨認(rèn)時，收繳人員應(yīng)隔著柜臺玻璃供其辨認(rèn)，不應(yīng)將假幣交回。（三)假幣收繳后,柜員應(yīng)向持有人說明其有申請鑒定的權(quán)力。第二十一條殘損幣處理（一)殘損幣的兌換,按照《中國人民銀行殘缺人民幣兌換辦法》執(zhí)行.17

5（二)辦理殘損幣兌換業(yè)務(wù)時，應(yīng)向持有人說明認(rèn)定的兌換結(jié)果;不予兌換的殘損幣，應(yīng)退回原持有人。（三）兌換殘損幣應(yīng)認(rèn)真鑒別真?zhèn)魏忘c驗清楚，持有人同意認(rèn)定結(jié)果的，方可辦理。（四）殘損幣持有人對認(rèn)定結(jié)果有異議的,經(jīng)持有人要求,應(yīng)出具認(rèn)定證明并退回殘缺、污損人民幣,并告知持有人可到人民銀行分支機構(gòu)申請鑒定。第二節(jié)重要空白憑證第二十二條重要空白憑證賬戶（一)表外賬戶分為重要空白憑證賬戶和非重要空白憑證賬戶.(二）重要空白憑證啟用前，需按憑證種類由柜員手工開設(shè)表外科目分戶,用于核算系統(tǒng)納入號碼管理的重要空白憑證，其賬務(wù)處理由系統(tǒng)自動完成，該類重要空白憑證又可分為系統(tǒng)自動銷號和手工銷號兩種.（三）非重要空白憑證賬戶包括表外一般賬戶和表外專用賬戶,表外一般賬戶由柜員手工開設(shè)，核算系統(tǒng)不納入號碼管理的重要空白憑證和其他表外業(yè)務(wù),賬務(wù)處理需要柜員手工完成;表外專用賬戶則由系統(tǒng)自動開設(shè),賬務(wù)處理由系統(tǒng)自動完成。第二十三條重要空白憑證調(diào)入、調(diào)出、出售、使用應(yīng)由系統(tǒng)自動進行流程控制和賬務(wù)處理。對于目前系統(tǒng)不能自動銷號的重要空白憑證，必須按規(guī)定進行表外賬務(wù)處理，并在《重要空白憑證、有價單證及其它有價值品保管使用登記簿》，記載領(lǐng)用、發(fā)放、銷毀、上繳、保管情況。第二十四條調(diào)入營業(yè)機構(gòu)調(diào)入重要空白憑證時,重要空白憑證管理員應(yīng)認(rèn)真審核憑證調(diào)撥單與實際調(diào)入的實物種類及數(shù)量是否相符，清點核對憑證號碼是否正確、連續(xù).審核無誤后，由相關(guān)柜員填制記賬憑證,選擇相關(guān)憑證入庫交易,打印記賬憑證，實物入憑證庫或由柜員領(lǐng)用至現(xiàn)金箱保管。第二十五條調(diào)出營業(yè)機構(gòu)調(diào)出重要空白憑證時，重要空白憑證管理員應(yīng)認(rèn)真審查調(diào)出手續(xù)是否符合規(guī)定,調(diào)出的重要空白憑證實物種類及數(shù)量與調(diào)撥單是否相符,清點核對憑證號碼是否正確、連續(xù)。審核無誤后，由相關(guān)柜員填制記賬憑證,選擇相關(guān)憑證出庫交易,打印記賬憑證，實物交有關(guān)人員調(diào)出.第二十六條柜員領(lǐng)用(一）柜員領(lǐng)用重要空白憑證時，應(yīng)填制記賬憑證，經(jīng)會計主管審批簽章后交管庫員或重要空白憑證管理員辦理領(lǐng)用手續(xù)。(二）管庫員或重要空白憑證管理員審核記賬憑證填寫是否正確、是否經(jīng)會計主管審批簽章后，根據(jù)記賬憑證配發(fā)重要空白憑證,庫房記賬員選擇相關(guān)柜員領(lǐng)入交易，打印記賬憑證后,由管庫員或重要空白憑證管理員將重要空白憑證實物交領(lǐng)用柜員.17

6（三）領(lǐng)用柜員應(yīng)核對重要空白憑證實物及憑證號碼,并在記賬憑證上簽字(章）確認(rèn)。第二十七條柜員交回（一）柜員領(lǐng)用的重要空白憑證因故未用需交回時，應(yīng)填制記賬憑證，連同重要空白憑證實物交管庫員或重要空白憑證管理員辦理交回手續(xù)。(二)管庫員或重要空白憑證管理員收到后，應(yīng)對重要空白憑證進行清點,核對號碼等要素一致后，庫房記賬員選擇相關(guān)柜員憑證入庫交易,辦理憑證入庫。第二十八條出售憑證(一）客戶申購重要空白憑證，柜員收到相關(guān)申請憑證時，應(yīng)審核申購人是否為客戶的財務(wù)人員或有權(quán)經(jīng)辦人員，檢查客戶賬戶狀態(tài)是否正常，申購的憑證是否在對外出售憑證范圍內(nèi)，加蓋的印章與預(yù)留印鑒是否相符，柜員在相關(guān)申購憑證上填寫憑證號段后，選擇相關(guān)交易,收取出售憑證費用.(二）審核無誤后,柜員選擇相關(guān)憑證出售交易，根據(jù)申購內(nèi)容輸入交易要素，打印記賬憑證并加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。（三）“憑證出售”交易成功后，柜員在申購的重要空白憑證右上角加蓋開戶行全稱和開戶人賬號，按照相關(guān)規(guī)定應(yīng)加蓋其他內(nèi)容的,從其規(guī)定。第二十九條未用和停用憑證收回（一）客戶辦理銷戶手續(xù)時，應(yīng)先繳回未使用的重要空白憑證。此外，舊式憑證停用時，客戶也應(yīng)將停用憑證繳回銀行。繳回憑證時應(yīng)由客戶抄列未用重要空白憑證清單一式兩份，加蓋預(yù)留印鑒，連同憑證一并繳回開戶行.(二）柜員應(yīng)審核清單上的憑證種類、號碼與交回的憑證是否一致，是否為本行出售的重要空白憑證；交回的重要空白憑證份數(shù)、號碼是否與客戶領(lǐng)用及使用的憑證份數(shù)、號碼匹配及銜接。發(fā)生短缺的，必須要求其追回,如客戶確實無法繳回的，須出具書面保證，承諾承擔(dān)由此產(chǎn)生的經(jīng)濟糾紛一切責(zé)任.（三）審核無誤后，選擇相關(guān)憑證收回作廢交易，根據(jù)清單輸入交易要素。交易成功后，打印記賬憑證加蓋業(yè)務(wù)辦訖章.（四)柜員對收回的未用重要空白憑證當(dāng)場剪角，并加蓋作廢章，經(jīng)客戶確認(rèn)后，一份清單加蓋業(yè)務(wù)辦訖章后交還客戶，另一份清單加蓋附件章后連同作廢憑證作銷戶記賬憑證（銷戶前繳回）或收回作廢記賬憑證（停用憑證繳回）的附件.第三十條作廢及銷毀處理因種類取消、格式改變等原因不再使用的重要空白憑證，一律交回入庫，做重要空白憑證作廢、銷毀處理。第三節(jié)有價單證及其他表外業(yè)務(wù)第三十一條有價單證視同現(xiàn)金管理，按種類、面額分別開設(shè)分戶分類管理。第三十二條柜員領(lǐng)用17

7（一)柜員領(lǐng)用有價單證時,應(yīng)填制記賬憑證，注明領(lǐng)用柜員號、有價單證種類、面額、數(shù)量等要素，經(jīng)運營主管審批簽字(章）后交管庫員或主出納辦理領(lǐng)用手續(xù)。（二）主出納審核記賬憑證填寫是否正確，是否經(jīng)運營主管審批簽章。（三）審核無誤后，管庫員或主出納根據(jù)記賬憑證配發(fā)有價單證，并將有價單證的起止號碼、金額填寫記賬憑證。第三十三條發(fā)售或簽發(fā)（一)柜員發(fā)售或簽發(fā)有價單證，應(yīng)堅持先收款、后辦理的原則。（二）營業(yè)終了,柜員根據(jù)當(dāng)日發(fā)售或簽發(fā)有價單證的情況按有價單證種類分別匯總填制記賬憑證，并注明單證種類、表外賬號、戶名、起止號碼、數(shù)量及金額等要素。（三）根據(jù)填制的記賬憑證進行表外賬務(wù)處理.第三十四條交回未用的有價單證柜員領(lǐng)用的有價單證未經(jīng)使用交回庫房時,應(yīng)填制記賬憑證,注明上繳柜員號、有價單證種類、面額、號碼、數(shù)量、金額等要素，簽章后將記賬憑證、有價單證一并交管庫員。第三十五條兌付營業(yè)終了，柜員根據(jù)當(dāng)日兌付的有價單證按種類分別匯總填制記賬憑證，注明賬號、戶名、單證種類、面額、號碼、金額及數(shù)量等要素，確認(rèn)無誤后進行表外賬務(wù)處理。第三十六條作廢銷毀處理未發(fā)行的有價單證因殘缺不全、簽發(fā)錯誤、超過發(fā)行時間、已兌付且已過保管年限需銷毀時，由營業(yè)機構(gòu)逐級將有價單證上繳管理行,由二級分行進行集中銷毀或統(tǒng)一由原接受行（或其指定行）返還外部代理發(fā)行企事業(yè)單位（團體）。第三十七條代保管有價值品代保管有價值品按種類開設(shè)表外科目分戶，登記《重要空白憑證、有價單證及其它有價值品保管使用登記簿》，國債等有價單證按票面金額記賬;封包(袋）保管的有價值品,按每件一元記賬.第三十八條代保管抵（質(zhì)）押品抵（質(zhì)）押品按種類設(shè)置表外科目分戶，登記《重要空白憑證、有價單證及其它有價值品保管使用登記簿》，抵（質(zhì))押的權(quán)利憑證按每份一元記賬，抵（質(zhì)）押的存單按面額記賬，其他抵（質(zhì)）押品按業(yè)務(wù)主管部門確定的抵押品價值或質(zhì)押額入賬。第四節(jié)臨柜業(yè)務(wù)印章、臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿與柜員交接管理第三十九條臨柜業(yè)務(wù)印章17

8（一）臨柜業(yè)務(wù)印章是指營業(yè)機構(gòu)在業(yè)務(wù)辦理中為確認(rèn)業(yè)務(wù)事項加蓋在票據(jù)、憑證、函件上的印章。(二）臨柜業(yè)務(wù)印章包括由總行統(tǒng)一設(shè)計的業(yè)務(wù)專用章、業(yè)務(wù)辦訖章和受理憑證章,以及按照人民銀行、外匯管理部門要求統(tǒng)一設(shè)計的臨柜業(yè)務(wù)印章，包括匯票專用章、華東三省一市匯票專用章、本票專用章、結(jié)算專用章、假幣鑒定專用章、假幣章、票據(jù)交換用章等。(三)總行統(tǒng)一設(shè)計的臨柜印章由總行運營管理部制定管理辦法，規(guī)范其使用。按照人民銀行、外匯管理部門要求設(shè)計的印章，由結(jié)算與現(xiàn)金管理部門、國際業(yè)務(wù)部門遵照人民銀行、外匯管理部門制定管理辦法，規(guī)范其使用。（四)新增臨柜業(yè)務(wù)印章按照規(guī)定由相應(yīng)級別運營管理部門審批。第四十條臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿(一）臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿，是營業(yè)機構(gòu)辦理業(yè)務(wù)時，用于手工輔助記載重要業(yè)務(wù)事項、業(yè)務(wù)交接手續(xù),以及其他需登記重要事項的特定簿冊。（二）總行運營管理部統(tǒng)一制定臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿管理辦法和格式，各行應(yīng)嚴(yán)格按照總行統(tǒng)一的格式、內(nèi)容和使用要求進行登記、使用。（三）新增臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿由總行運營管理部統(tǒng)一審批.第四十一條柜員交接管理柜員交接分為輪班交接、柜員短期離職和調(diào)離交接。柜員必須按規(guī)定做好有關(guān)交接,運營主管做好監(jiān)交工作，任何柜員在沒有辦妥交接手續(xù)前不得離崗.（一）柜員輪班交接。一級分行可根據(jù)轄內(nèi)營業(yè)機構(gòu)和風(fēng)險控制實際情況,規(guī)定柜員輪班交接是否需要辦理交接手續(xù)。需要辦理交接手續(xù)的，柜員交接時必須平賬，保管的現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證以及其他實物等應(yīng)與交接時的平賬報告表及相關(guān)資料核對相符.相關(guān)現(xiàn)金、憑證、印章系統(tǒng)能實現(xiàn)自動交接并留痕的，采用系統(tǒng)交接。系統(tǒng)無法交接的，必須登記《柜面業(yè)務(wù)交接登記簿》，詳細(xì)列明交接的憑證、賬、表、印章（填寫印章名稱和編號）、檔案文件、相關(guān)資料以及其他應(yīng)交接的物件。交接雙方應(yīng)對有關(guān)賬、款、實物等進行認(rèn)真核對。交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)在《柜面業(yè)務(wù)交接登記簿》和系統(tǒng)打印的交接憑證及有關(guān)書面資料上簽字（章）證明。（二）柜員短期離職交接.柜員短期離職交接除按輪班交接進行處理外，由短期離職柜員對待辦事項、遺留問題等提供書面說明。交接完畢后，由三級(含）以上主管在系統(tǒng)中將該柜員屬性修改為“休假離職”狀態(tài)。（三）柜員調(diào)離交接.柜員調(diào)離交接應(yīng)編列移交清冊，交接內(nèi)容除按柜員短期離職交接的內(nèi)容外,還對待辦事項、賬務(wù)差錯等情況提供書面說明。交接完畢后，由三級以上主管在系統(tǒng)中將該柜員屬性修改為“休假離職”狀態(tài)17

9.對閑置柜員號上報管轄行，由管轄行九級主管進行刪除.第五節(jié)集中作業(yè)模式下的業(yè)務(wù)處理第四十二條集中作業(yè)模式是指前后臺協(xié)同作業(yè)、后臺集中處理的作業(yè)模式，按照重新設(shè)計再造后的作業(yè)流程，將網(wǎng)點部分交易勞動和控制功能向后臺作業(yè)中心轉(zhuǎn)移，將驗印、支付密碼等控制環(huán)節(jié)嵌入流程，實現(xiàn)集中運作和專業(yè)管理，形成“網(wǎng)點受理、中心處理”的集中作業(yè)模式。第四十三條在集中作業(yè)模式下，營業(yè)機構(gòu)是受理渠道、核算單位和賬務(wù)載體，基本職責(zé)是受理業(yè)務(wù)、真實性審核、合規(guī)性審核、采集憑證影像、錄入簡單要素并獲取反饋結(jié)果。第四十四條在集中作業(yè)模式下，后臺作業(yè)中心是對受理網(wǎng)點上傳的業(yè)務(wù)、發(fā)起的交易進行集中處理的機構(gòu)，基本職責(zé)是錄入業(yè)務(wù)要素、開展專業(yè)審核，觸發(fā)網(wǎng)點賬務(wù)、開展現(xiàn)場調(diào)度管理，并及時與受理網(wǎng)點進行信息交互。第七章業(yè)務(wù)授權(quán)第四十五條業(yè)務(wù)授權(quán)是指按照崗位制約和復(fù)核原則，根據(jù)業(yè)務(wù)種類的重要性、風(fēng)險程度及金額大小,對ABIS相關(guān)交易設(shè)定相應(yīng)授權(quán)級別，由各級授權(quán)主管對柜員交易的真實性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進行實時復(fù)核確認(rèn)的事中控制措施。第四十六條授權(quán)業(yè)務(wù)范圍(一）靜態(tài)授權(quán)。對于一些重要交易，無論金額大小均由相應(yīng)級別主管進行授權(quán)確認(rèn).該類業(yè)務(wù)由總行根據(jù)交易的風(fēng)險性和重要性統(tǒng)一確定標(biāo)準(zhǔn).（二）動態(tài)授權(quán)。當(dāng)交易的金額或某些事項超出了柜員操作權(quán)限時，由相應(yīng)級別主管進行授權(quán)確認(rèn).該類業(yè)務(wù)根據(jù)各個營業(yè)機構(gòu)的行部類型及其業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)特性等由一級分行確定不同的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)。第四十七條授權(quán)審核要點（一）真實性:審核業(yè)務(wù)是否虛假,是否由客戶申請辦理還是柜員自行辦理，業(yè)務(wù)資料及憑證是否真實。（二）合規(guī)性：審核業(yè)務(wù)辦理的內(nèi)容、程序、要求是否符合有關(guān)制度要求。（三)準(zhǔn)確性：審核柜員錄入的業(yè)務(wù)要素內(nèi)容是否準(zhǔn)確。第四十八條授權(quán)操作要點（一）主管進行授權(quán)前，應(yīng)根據(jù)相關(guān)制度辦法審查業(yè)務(wù)真?zhèn)危藢嵲紤{證主要要素與柜員輸入內(nèi)容是否一致，現(xiàn)金業(yè)務(wù)應(yīng)卡把現(xiàn)金大數(shù),核對無誤后再進行授權(quán)。(二）主管需在確認(rèn)授權(quán)業(yè)務(wù)成功后方可離開現(xiàn)場。對授權(quán)后不成功的交易，授權(quán)主管應(yīng)監(jiān)督經(jīng)辦柜員修改后重新提交，直至成功或退出交易界面。第四十九條轉(zhuǎn)授權(quán)管理轉(zhuǎn)授權(quán)是指當(dāng)三級主管短期離職時,三級主管通過特定交易將自身權(quán)限臨時授給其他17

10柜員并由其代為履行三級主管職責(zé)的業(yè)務(wù)行為.（一）三級主管短期離職時,經(jīng)運營主管批準(zhǔn)后，可進行轉(zhuǎn)授權(quán)處理。運營主管本人短期離職的轉(zhuǎn)授權(quán)無需報上級行批準(zhǔn).（二）轉(zhuǎn)授權(quán)期間,被轉(zhuǎn)授權(quán)柜員按轉(zhuǎn)授權(quán)業(yè)務(wù)范圍代替三級主管行使相應(yīng)授權(quán)及管理職責(zé)。（三)三級主管回崗時，應(yīng)及時做好轉(zhuǎn)授權(quán)的撤銷工作,被授權(quán)柜員通過相關(guān)交易將操作權(quán)限轉(zhuǎn)回原三級主管。辦理轉(zhuǎn)授權(quán)和撤銷轉(zhuǎn)授權(quán)時,運營主管應(yīng)在《運營主管工作日志》上注明。第五十條授權(quán)責(zé)任界定（一）對于單授權(quán)業(yè)務(wù)，由主管兼柜員授權(quán)時，經(jīng)辦柜員和授權(quán)主管負(fù)同等責(zé)任，但由專職主管授權(quán)時,授權(quán)主管負(fù)主要責(zé)任，經(jīng)辦柜員負(fù)次要責(zé)任。對于雙授權(quán)業(yè)務(wù)，兩名授權(quán)主管負(fù)同等責(zé)任.（二）未經(jīng)運營主管批準(zhǔn)辦理轉(zhuǎn)授權(quán)的，轉(zhuǎn)授權(quán)主管負(fù)主要責(zé)任，被授權(quán)主管負(fù)次要責(zé)任.第五十一條遠程集中授權(quán)（一）遠程集中授權(quán)是指利用技術(shù)手段,將柜員需要授權(quán)的交易畫面以及業(yè)務(wù)憑證、客戶證件和實物影像信息同步傳輸至專用的授權(quán)終端上，由授權(quán)人員在授權(quán)終端上進行審核并完成授權(quán)的授權(quán)模式。（二）授權(quán)人員可以集中在本營業(yè)機構(gòu)，也可以將若干營業(yè)機構(gòu)的授權(quán)統(tǒng)一集中在上級行(包括縣級支行、二級分行或一級分行).(三）在遠程集中授權(quán)模式下,授權(quán)人員負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)合規(guī)性、資料完整性以及要素錄入的準(zhǔn)確性，客戶身份、憑證及相關(guān)資料的真實性由營業(yè)機構(gòu)經(jīng)辦柜員負(fù)責(zé)。業(yè)務(wù)合規(guī)性、資料完整性以及要素錄入的準(zhǔn)確性由授權(quán)人員負(fù)主要責(zé)任，經(jīng)辦柜員負(fù)次要責(zé)任。第八章特殊業(yè)務(wù)和特殊日處理第一節(jié)錯賬處理第五十二條本辦法所稱錯賬指因柜員操作失誤引起的錯賬,該類錯賬柜員可通過正確的處理方式進行調(diào)整。按發(fā)現(xiàn)的時間，錯賬可分為當(dāng)日錯賬、次日及本年錯賬、以前年度錯賬。第五十三條處理方法錯賬處理按照《中國農(nóng)業(yè)銀行會計政策、會計估計更正及會計差錯更正會計核算辦法》規(guī)定的原則辦理，具體如下:（一)當(dāng)日錯賬。對當(dāng)日發(fā)生的賬務(wù)差錯，經(jīng)運營主管審批,登記《運營主管工作日志》后，由原經(jīng)辦柜員選擇抹賬交易，打印抹賬記賬憑證，與原錯誤憑證要素核對無誤后，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章；在原錯誤的記賬憑證上批注“已用×××（抹賬記賬憑證號)抹賬”字樣。對抹賬后需重新記賬的，應(yīng)在新記賬憑證上17

11批注“重記××××(原錯誤記賬憑證號）錯賬”字樣;在原始憑證摘要欄上用紅字批注“××××(重新記賬憑證號）重新記賬”字樣,原始憑證附原錯誤記賬憑證后。對憑證金額或賬號填錯，賬隨之記錯的當(dāng)日錯賬，應(yīng)先更正憑證,再作抹賬處理。對抹賬涉及重要空白憑證作廢的，應(yīng)將作廢憑證作抹賬記賬憑證附件。(二）次日及本年度錯賬。對次日及在本年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的差錯應(yīng)區(qū)別不同類型,填制相關(guān)記賬憑證，經(jīng)運營主管審批后，作錯賬沖正處理。錯賬沖正時，必須堅持“更改有據(jù)、處理及時"的原則，按“先貸方紅字或借方藍字，后借方紅字或貸方藍字”的賬務(wù)處理順序進行多筆沖正處理。1、借記差錯。填制借方紅、藍字記賬憑證，經(jīng)運營主管審核批準(zhǔn)后,先選擇“沖正”交易補記正確賬務(wù)，打印藍字填制的記賬憑證,加蓋業(yè)務(wù)辦訖章，在摘要欄用紅字注明“補記×年×月×日xxxxxxxx（原錯賬記賬憑證號)錯賬"字樣，并在原錯誤記賬憑證摘要欄用紅字注明沖正原因及“已于×年×月×日xxxxxxxx(補正記賬憑證號）補正”字樣；再選擇“沖正"交易沖銷原錯誤賬務(wù)，打印紅字填制的記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章,在摘要欄用紅字注明“沖銷×年×月×日××××（原錯賬記賬憑證號）錯賬"字樣.2、貸記差錯。填制貸方紅、藍字記賬憑證，經(jīng)運營主管審核批準(zhǔn)后，先選擇“沖正”交易沖銷原錯誤賬務(wù)，打印紅字填制的記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章，在摘要欄用紅字注明沖正原因及“沖銷×年×月×日××××(原錯賬記賬憑證號）錯賬”字樣;再選擇“沖正”交易補記正確賬務(wù)，打印藍字填制的記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章，在摘要欄用紅字注明“補記×年×月×日××××（原錯賬記賬憑證號）錯賬”字樣，并在原錯誤記賬憑證摘要欄用紅字注明“已于×年×月×日××××(補正記賬憑證號)補正"字樣。3、借貸雙方同時記錯.借貸方同時記錯時，先按照“先沖記貸方紅字、后沖記借方紅字"的順序沖賬，后按“先補記借方藍字、后補記貸方藍字”的順序補記正確賬務(wù)。（三）以前年度錯賬。本年度發(fā)現(xiàn)以前年度錯賬，遵循“紅字沖賬、藍字補登”的原則辦理相關(guān)沖正交易。更正不重要的以前年度損益類錯賬時，視同當(dāng)年錯賬處理，如因沖正而發(fā)生反方向余額時,賬戶余額紅字反映，科目余額軋差反映，不得更改決算報表，其余操作手續(xù)比照次日及本年發(fā)現(xiàn)的差錯處理;更正重要的以前年度損益類錯賬時，應(yīng)視同該項差錯從未發(fā)生,從而進行相應(yīng)賬務(wù)處理,并對會計報表相關(guān)項目進行更正，涉及損益項目的應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目進行更正.重要性具體金額標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)會計部門確定。第二節(jié)營業(yè)掛賬處理第五十四條本辦法所稱營業(yè)掛賬是指營業(yè)機構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的應(yīng)收應(yīng)付款項。按產(chǎn)生掛賬的原因可分為正常結(jié)算性掛賬、操作差錯掛賬、系統(tǒng)掛賬。各種業(yè)務(wù)的掛賬必須明確掛賬原因，嚴(yán)格審批權(quán)限，在規(guī)定的時間內(nèi)及時處理。17

12第五十五條處理方法發(fā)生掛賬時，應(yīng)填制一式兩聯(lián)記賬憑證（一聯(lián)作記賬柜員當(dāng)日傳票;一聯(lián)作卡片專夾保管,作為掛賬核銷時的附件）,注明掛賬原因,經(jīng)運營主管審批，登記《運營主管工作日志》后,選擇“掛賬”交易,將未核銷過渡賬項轉(zhuǎn)入掛賬賬戶，打印記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。核銷處理時，應(yīng)填制借、貸方藍字記賬憑證，選擇相關(guān)交易和正確賬戶，打印記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章.（一）正常結(jié)算性掛賬.正常結(jié)算性掛賬由運營主管審批并登記《運營主管工作日志》后交柜員辦理.掛賬核銷時,由運營主管登記《運營主管工作日志》，并在原掛賬記賬憑證簽(字）章后交柜員辦理掛賬銷賬。(二）操作差錯掛賬.1、一級分行應(yīng)根據(jù)本辦法要求，結(jié)合本行實際制定臨柜差錯掛賬的審批權(quán)限。2、對于當(dāng)日非系統(tǒng)原因而無法結(jié)清的過渡業(yè)務(wù)，由運營主管審批后進行掛賬處理,次日查清后將掛賬原因和處理結(jié)果按差錯掛賬規(guī)定上報管轄行備案。3、臨柜差錯掛賬必須認(rèn)真查清差錯原因并及時銷賬。對于掛賬后形成損失的，核銷時按財務(wù)制度執(zhí)行。（三）系統(tǒng)掛賬.1、因通訊故障營業(yè)機構(gòu)無法提交聯(lián)機業(yè)務(wù)等原因無法自行結(jié)平91、92過渡戶，需要提交報告給一級分行運行中心.凡執(zhí)行掛賬處理的營業(yè)機構(gòu)，應(yīng)在次日對掛賬賬務(wù)作賬務(wù)檢查，查清原因，核銷掛賬。2、營業(yè)機構(gòu)“99999系統(tǒng)異常掛賬"科目有余額時，應(yīng)立即查明原因，填制紅、藍字記賬憑證,經(jīng)運營主管審批，登記《運營主管工作日志》后，選擇“沖正”交易，沖銷99999分戶余額，補記正確賬戶，打印記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。99999掛賬應(yīng)在次日（節(jié)假日順延）處理完畢.第三節(jié)特殊日處理第五十六條本辦法所稱特殊日處理是指除日常業(yè)務(wù)處理外,根據(jù)系統(tǒng)運行規(guī)則,在特定的日期由系統(tǒng)或柜員處理的業(yè)務(wù)。特殊日分為結(jié)息日、應(yīng)付利息計提日、手續(xù)費扣收日等。第五十七條結(jié)息日在每個定期結(jié)息日，系統(tǒng)在日終時自動結(jié)息處理。營業(yè)機構(gòu)于結(jié)息日后的第一個工作日打印批量結(jié)息資料,包括結(jié)息憑證（結(jié)息清單)及利息回單（利息回單可由上級行集中打印），核對結(jié)息憑證（結(jié)息清單）與利息清單，內(nèi)部核算賬戶應(yīng)核對利息清單與利息憑證，抽查審核部分賬戶結(jié)計的利息和賬務(wù)是否正確。第五十八條應(yīng)付利息計提日處理.“應(yīng)付利息"在每月月末日終由系統(tǒng)批量進行計提，生成應(yīng)付利息余額情況表，營業(yè)機構(gòu)在月末后的第一個工作日打印應(yīng)付利息余額情況表，也可通過會計檔案系統(tǒng)進行查詢，核對本機構(gòu)應(yīng)付利息計提是否準(zhǔn)確。17

13第五十九條手續(xù)費扣收日處理。在現(xiàn)金管理系統(tǒng)規(guī)定的手續(xù)費扣收日，現(xiàn)金管理系統(tǒng)根據(jù)自動登記的收費明細(xì)和柜員手工登記的收費明細(xì)匯總計算出結(jié)算賬戶的全部應(yīng)收費用，進行批量收費處理。營業(yè)機構(gòu)應(yīng)于扣收日次日打印客戶回單給客戶作為入賬通知。第九章營業(yè)終了處理第一節(jié)柜員平賬及日終核對第六十條賬實核對。(一）現(xiàn)金核對。柜員查詢并打印系統(tǒng)中的現(xiàn)金箱余額，逐一清點現(xiàn)金箱實物，核對現(xiàn)金實物與賬務(wù)，檢查現(xiàn)金箱是否超限額，超限額現(xiàn)金應(yīng)及時入庫或上繳主出納。（二）核對重要空白憑證.柜員應(yīng)核對憑證實物與系統(tǒng)中對應(yīng)的憑證種類余額相符；對于手工銷號和不納入號碼管理的重要空白憑證,核對表外分戶明細(xì)余額、相關(guān)登記簿余額與憑證實物相符。(三）核對有價單證。核對未發(fā)行有價單證實物與表外分戶明細(xì)余額以及相關(guān)登記簿余額相符。(四）清點印章。柜員應(yīng)逐個清點本人保管的業(yè)務(wù)印章和個人名章,檢查是否齊全。第六十一條平賬查詢柜員應(yīng)檢查91、92平賬器是否平賬，若92平賬器未全部核銷，應(yīng)打印“未核銷賬項明細(xì)表”，提示接收柜員及時處理未核銷賬項；對當(dāng)日無法核銷的過渡賬項，經(jīng)運營主管審批，登記《運營主管工作日志》后，作掛賬處理。第六十二條傳票整點柜員簽退前必須做好自身傳票與原始憑證的核對工作.將自身傳票按傳票號由小至大順序整理，并確保傳票順序號連續(xù)。第六十三條柜員簽退以上核對無誤后，打印“柜員重要空白憑證銷號表"，柜員做正式簽退，聯(lián)動打印“柜員日終平賬報告表”。第六十四條已辦理正式簽退的柜員，如需重新簽到，須運營主管批準(zhǔn)、授權(quán)后方可進入系統(tǒng)。第二節(jié)網(wǎng)點平賬及日終核對第六十五條平賬檢查(一)運營主管或運營主管授權(quán)人應(yīng)檢查柜員是否已全部平賬、柜員是否已全部正式簽退、部門是否已全部平賬。（二）對于未核銷的過渡業(yè)務(wù)，運營主管或運營主管授權(quán)人必須積極查找原因。對確實無法核銷的經(jīng)審核后作掛賬處理。（三）運營主管或運營主管授權(quán)人打印“現(xiàn)金余額統(tǒng)計表”，核對現(xiàn)金賬款相符。第六十六條業(yè)務(wù)審核運營主管或運營主管授權(quán)人對柜員提交的“柜員日終平賬報告表”、“柜員重要空白憑證明細(xì)核對表”、“17

14柜員重要空白憑證銷號表"、記賬憑證和原始憑證等資料，進行如下審核:(一）“營業(yè)機構(gòu)平賬報告表"與全部“柜員日終平賬報告表”的各項記錄是否相符；記賬憑證的張數(shù)與“柜員日終平賬報告表"的交易筆數(shù)是否一致.(二）選擇查詢末筆交易，與“柜員日終平賬報告表”核對是否相符。(三)柜員憑證序號是否連續(xù)。（四）“重要空白憑證明細(xì)表”與加計的各柜員“柜員重要空白憑證明細(xì)核對表”余額合計數(shù)是否相符。(五)是否有來賬未核銷；是否存在查詢未復(fù)的業(yè)務(wù)；是否有運送中現(xiàn)金未核銷。(六)如遇不相符情況，應(yīng)立即查明原因，有重大風(fēng)險情況的，應(yīng)立即向上級行報告，并登記《運營主管工作日志》。（七）其他事項。第六十七條清點核對運營主管或運營主管授權(quán)人在營業(yè)結(jié)束前應(yīng)對柜員現(xiàn)金實物卡把清點大數(shù)，對有價單證進行清點，核對相符后在“柜員日終平賬報告表”上簽（字)章。第六十八條網(wǎng)點平賬上述各項核對審查無誤后，運營主管或運營主管授權(quán)人應(yīng)在“網(wǎng)點平賬報告表”等資料上簽字（章），并由二級以上（含）主管辦理行所簽退。第六十九條行部重開行部重開是指營業(yè)機構(gòu)已作行所簽退,但遇特殊情況確需重開行部.一級分行應(yīng)根據(jù)轄內(nèi)情況制定行部重開審批流程,嚴(yán)格管理.第十章賬表和檔案管理第七十條營業(yè)機構(gòu)辦理業(yè)務(wù)的原始憑證以及生成、打印的各類記賬憑證、賬簿、報表等均應(yīng)按《中國農(nóng)業(yè)銀行會計檔案管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格管理。第一節(jié)賬表打印第七十一條賬表打?。ㄒ?客戶回單、業(yè)務(wù)回單、對賬單、隨傳票裝訂作為記賬依據(jù)的賬表以及需要定期報送的報表應(yīng)打印。對已納入會計檔案管理系統(tǒng)(ADMS）管理的二聯(lián)套打的回單，只需打印給客戶的一聯(lián)，銀行留存聯(lián)在ADMS中以電子形式保管。（二）其他已納入會計檔案系統(tǒng)以電子形式保管的賬表，可不打印，以電子形式留存?zhèn)洳?。第七十二條需打印隨業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日會計憑證裝訂的賬表17

15（一）網(wǎng)點平賬報告表(聯(lián)機）（二）網(wǎng)點平賬報告表（批量）(次日打?。ㄈ┈F(xiàn)金余額統(tǒng)計表（四）庫房現(xiàn)金日終情況報告表（次日打印）（五)重要空白憑證余額統(tǒng)計表（次日打印)（六）庫房重要空白憑證日終報告表(次日打印)（七）柜員日終平賬報告表（八）柜員重要空白憑證銷號表(九）其他需要打印的資料（此類需打印的資料由各一級分行根據(jù)實際情況規(guī)定）第二節(jié)賬表裝訂、塑封、歸檔、保管與調(diào)閱第七十三條每日憑證和賬表的裝訂順序每日憑證和營業(yè)終了及次日打印需附憑證后的各類報表，必須按日裝訂，并在賬務(wù)處理日后的五個工作日內(nèi)完成；憑證過多的可分冊裝訂,憑證過少的可將同一月份若干日(不得超過五天）的憑證報表合并裝訂,但必須按日期先后順序排列。裝訂順序如下：(一）營業(yè)機構(gòu)平賬報告表（當(dāng)日聯(lián)機和次日批量報表）；（二）現(xiàn)金余額統(tǒng)計表、庫房現(xiàn)金日終情況報告表、重要空白憑證余額統(tǒng)計表、庫房重要空白憑證日終報告表；（三）同一柜員的平賬報告表、重要空白憑證銷號表、傳票及其附件。其中：傳票及附件必須按傳票號從小到大順序排列；（四）不同柜員按柜員號從小到大順序排列;（五）其他。（此類需裝訂的資料由各一級分行根據(jù)實際情況規(guī)定)第七十四條通過集中作業(yè)平臺處理的業(yè)務(wù),其營業(yè)機構(gòu)產(chǎn)生的憑證裝訂和保管另行規(guī)定。第七十五條在集中事后監(jiān)督模式下，營業(yè)機構(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)傳票上收到事后監(jiān)督中心處理，其憑證保管要求另行規(guī)定。第七十六條憑證、賬表等檔案的具體裝訂、歸檔、保管、調(diào)閱規(guī)定，按照《中國農(nóng)業(yè)銀行會計檔案管理辦法》的要求辦理。第十一章附則第七十七條對遵守規(guī)章制度,抵制違規(guī)行為,在工作中防范內(nèi)外部風(fēng)險，為農(nóng)業(yè)銀行挽回?fù)p失的運營主管和柜員，一級分行可制定獎勵辦法，予以精神及物質(zhì)獎勵。第七十八條本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修訂。17

16第七十九條本辦法自2010年8月1日起施行。17