中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的構(gòu)建與完善

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1、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的構(gòu)建與完善【摘要】近年來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)不論是從數(shù)量還是規(guī)模上都得到了迅猛的發(fā)展，成為推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的重要支柱力量，在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中具有大企業(yè)無(wú)法替代的戰(zhàn)略地位。融資難是制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”，本文對(duì)我國(guó)目前建立的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系進(jìn)行了深入分析，提出了完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的思路和對(duì)策，以期促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的不斷完善與健康發(fā)展?！娟P(guān)鍵詞】中小企業(yè)；信用擔(dān)保；企業(yè)融資一、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展現(xiàn)狀隨著新經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)在各國(guó)經(jīng)濟(jì)中的重要

2、地位逐步顯現(xiàn)出來(lái)，中小企業(yè)的存在與發(fā)展?fàn)顩r成為影響一國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要因素。目前，我國(guó)中小企業(yè)總數(shù)占企業(yè)總數(shù)的99%以上，職工人數(shù)占70%，資產(chǎn)總額占50%，創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值對(duì)GDP的貢獻(xiàn)超過(guò)60%，對(duì)稅收的貢獻(xiàn)超過(guò)50%，提供了近70%的進(jìn)出口貿(mào)易額，創(chuàng)造了80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。中小企業(yè)成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)中越來(lái)越引人矚目的力量，國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)也越來(lái)越重視。為扶持中小企業(yè)發(fā)展，中國(guó)政府于2012年2月確定了進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的政策措施，要求完善財(cái)稅支持政策，包括中央財(cái)政安排150億元人

3、民幣設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展基金，主要支持初創(chuàng)小型微型企業(yè)。二、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問(wèn)題我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系目前在結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)和功能上存在三重缺陷。主要集中體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。（一）缺乏有效地資金補(bǔ)償機(jī)制政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金以各級(jí)地方政府財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入為主，擔(dān)保費(fèi)收入為輔。大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔(dān)?；鹨哉?cái)政資金為主，只有少數(shù)地區(qū)有民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。但地方財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入大部分都是一次性的，規(guī)模又小。政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以營(yíng)利為主要目標(biāo)，收取的擔(dān)保費(fèi)也很低。由此可見(jiàn)，政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)

4、構(gòu)資本實(shí)力也較小，同樣缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制和回流渠道。（二）缺乏有效地風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制從擔(dān)保機(jī)構(gòu)方面來(lái)看，在基層商業(yè)銀行貸款審批權(quán)限小而且各種要求近乎苛刻的環(huán)境下，由于缺少明確的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)制度規(guī)范，擔(dān)保機(jī)構(gòu)因?qū)嵙^(guò)于弱小而處于談判上的弱勢(shì)地位，所以，大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，有很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至被迫承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)不僅集中了過(guò)多的貸款風(fēng)險(xiǎn)，而且他們極其缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制（三）缺乏專(zhuān)業(yè)性擔(dān)保人才目前各地的擔(dān)保機(jī)構(gòu)人員大多數(shù)由政府機(jī)關(guān)人員組成，專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不能完全適應(yīng)擔(dān)保業(yè)的需要。民間

5、資本型擔(dān)保機(jī)構(gòu)目前業(yè)務(wù)開(kāi)展緩慢的原因之一也是缺乏專(zhuān)業(yè)人才的管理和運(yùn)作。同時(shí)，我國(guó)目前還沒(méi)有擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲戒機(jī)制也造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)的欠缺。（四）缺乏市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)手段中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主要作用在于“杠桿”，可以引導(dǎo)社會(huì)資金特別是銀行資金流向中小企業(yè)，引導(dǎo)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。然而，在現(xiàn)行中小企業(yè)擔(dān)保體系中，商業(yè)性擔(dān)保嚴(yán)重缺位，而另一方面，目前已經(jīng)成形的、占主導(dǎo)地位的很多政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在實(shí)踐中同樣也沒(méi)有實(shí)行企業(yè)化運(yùn)作和市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，行政干預(yù)突出。有的甚至進(jìn)行

6、“設(shè)租”或“尋租”，將政府對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保這種長(zhǎng)期行為短期化和政治化。三、構(gòu)建與完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的途徑與對(duì)策（一）建立和完善資金補(bǔ)償機(jī)制資金補(bǔ)償機(jī)制是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正常運(yùn)作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，要建立財(cái)政資金補(bǔ)償機(jī)制，保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)有穩(wěn)定的補(bǔ)充資金，政府可以考慮每年從財(cái)政預(yù)算撥一定的資金作為基礎(chǔ)，可以每隔一定周期由政府將財(cái)政收入增長(zhǎng)的一定比例數(shù)用于補(bǔ)充政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保資金，擔(dān)保機(jī)構(gòu)還可按每年擔(dān)保費(fèi)和利息收入的一定比率提取一部分作為補(bǔ)充，形成風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，用于彌補(bǔ)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)損失。

7、同時(shí)，還可以借鑒日本和臺(tái)灣地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，吸收社會(huì)和金融機(jī)構(gòu)特別是銀行捐助資金。對(duì)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)?；饝?yīng)給予稅收減免優(yōu)惠，鼓勵(lì)其進(jìn)行資本金內(nèi)部補(bǔ)償。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部補(bǔ)償主要是通過(guò)私募和上市募集資金，應(yīng)給予相應(yīng)的政策鼓勵(lì)其融資。還應(yīng)對(duì)社會(huì)捐助等給予稅收減免優(yōu)惠。（二）完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的結(jié)構(gòu)管理、拓寬資金、增強(qiáng)擔(dān)保能力擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導(dǎo)體制與決策程序，注意控制擔(dān)保決策中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。要合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，建立一套科學(xué)的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。要重點(diǎn)防范道德風(fēng)險(xiǎn)，要建

8、立監(jiān)事會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并保持其權(quán)限的獨(dú)立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時(shí)性，加強(qiáng)信息反饋系統(tǒng)的建設(shè)。此外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)拓展資本金，擴(kuò)大資本金規(guī)模，增強(qiáng)擔(dān)保能力。一是吸引以經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)的大企業(yè)集團(tuán)、金融機(jī)構(gòu)（如城市合作銀行、信托投資公司、保險(xiǎn)公司）等為股東募集一定規(guī)模的資本金；二是引進(jìn)外資參股，在引進(jìn)資金的同時(shí)引進(jìn)先進(jìn)的管理理念；三是海外上市募集資金；四是可以發(fā)行有抵押的擔(dān)保債券或出售擔(dān)保債權(quán)。（