商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)

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1、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)介紹一、外業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r介紹近20年，商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了日新月異的變化-----利率和匯率波動頻繁、競爭日益激烈、金融自由化趨勢明顯加強(qiáng)、技術(shù)革命飛速發(fā)展、金融創(chuàng)新層出不窮、銀行監(jiān)管問題倍受矚目，所有這些因素都使得商業(yè)銀行面臨前所未有的挑戰(zhàn)。面對動蕩的內(nèi)外部環(huán)境，商業(yè)銀行不得不極力尋求規(guī)避金融風(fēng)險的手段，以保證自身的生存和發(fā)展。商業(yè)銀行的經(jīng)營走上了綜合化、電子化和證券化的道路，經(jīng)營模式也發(fā)生了深刻的變化，其中最引人注目的就是表外業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展。在20世紀(jì)70年代和80年代前半期，

2、世界經(jīng)濟(jì)處于動蕩之中，市場利率和匯率起伏不定，通貨膨脹居高不下，經(jīng)濟(jì)變動劇烈。為了應(yīng)付這種不利的市場環(huán)境，在增加收入的同時更好的滿足客戶的需求，提高資本資產(chǎn)比率，銀行開始大規(guī)模的從事表外業(yè)務(wù)活動。自20世紀(jì)80年代以來，西方國家商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)有了驚人的發(fā)展。據(jù)有關(guān)資料介紹。1983-1986年，美國銀行業(yè)的表外業(yè)務(wù)量從9120億美元增長到121880億美元，從占銀行所有資產(chǎn)的78%上升到142.9%，其中7家最大的銀行表外業(yè)務(wù)比貸款多出1倍多。居于美國銀行業(yè)前列的花旗、美洲等五大銀行集團(tuán)1988

3、年起表外業(yè)務(wù)活動所涉及的資產(chǎn)總和已超過2.2萬億美元，而同期這幾家銀行資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)下的資產(chǎn)總和為7800億美元，資本總和近450億美元；表外業(yè)務(wù)1996-1988年3年來的平均增速為54.2%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于資產(chǎn)總額平均9%和資本總額平均21.65的增速。從日本的情況來看，商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)量在80年代中期以每年40%左右的速度遞增。在收入結(jié)構(gòu)中，西方國家商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)收入最低已達(dá)到銀行業(yè)務(wù)總收入的25%以上，大銀行甚至超過50%。比如在1992到1993年，瑞士銀行表外業(yè)務(wù)盈利就占其總利潤的60%--

4、70%。英國巴克萊銀行表外業(yè)務(wù)的盈利可抵補(bǔ)其業(yè)務(wù)總支出的70%以上，德國商業(yè)銀行在1992年通過表外業(yè)務(wù)就獲利340億馬克，占其總盈利的65%。在90年代的中期亞太地區(qū)銀行的利潤中，表外業(yè)務(wù)收入達(dá)到了25%以上，有的甚至達(dá)到了45%以上。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)不僅規(guī)模在擴(kuò)大，而且表外業(yè)務(wù)提供的金融服務(wù)種類也在迅速增加。以日本為例，商業(yè)銀行提供的“金融商品”多達(dá)100多種。商業(yè)銀行為了擴(kuò)大營業(yè)和取得利潤，正在向客戶提供幾乎是有求必應(yīng)的服務(wù)，使商業(yè)銀行真正成為包羅萬象的“金融超級市場”。對此，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家喬治

5、·斯科特曾形象的說過：“如果你病了，你去找醫(yī)生；如果你遇到糾紛，你去找律師；如果你還有什么問題，你就去找銀行家?！睆倪@些國家大商業(yè)銀行的情況來看，金融業(yè)務(wù)表外化已經(jīng)和商業(yè)銀行經(jīng)營國際化，資本證券化一樣成為國際金融業(yè)務(wù)發(fā)展的一大趨勢。（一）表外業(yè)務(wù)的概念商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)（Off-BalanceSheetActivities,簡稱OBS）是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營活動，其實(shí)質(zhì)是在保持資產(chǎn)負(fù)債表良好外觀的條件下，擴(kuò)大銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。關(guān)于表外業(yè)務(wù)的

6、界定，業(yè)內(nèi)存在很多種說法，不同的教材也有不同的定義，時下比較通用的解釋是把表外業(yè)務(wù)劃分為廣義的和狹義的兩種界定。狹義的銀行表外業(yè)務(wù)是指銀行所從事的雖然沒有列入資產(chǎn)負(fù)債表確實(shí)存在風(fēng)險的金融活動，主要包括擔(dān)?；蝾愃频幕蛴胸?fù)債（如貸款擔(dān)保、備用信用證、商業(yè)跟單信用證等），承諾（如貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利等）和與利率及匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目（如掉期、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、期貨等）。廣義的表外業(yè)務(wù)除狹義的表外業(yè)務(wù)外，還包括只提供金融服務(wù)卻不承擔(dān)任何風(fēng)險、穩(wěn)妥地獲得手續(xù)費(fèi)收入的業(yè)務(wù)活動，即從原來的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展而來的。

7、據(jù)這個劃分來看，筆者認(rèn)同中間業(yè)務(wù)屬于表外業(yè)務(wù)范疇這一觀點(diǎn)，但因?yàn)橹虚g業(yè)務(wù)銀行幾乎不承擔(dān)什么風(fēng)險，因此本文中所涉及到風(fēng)險管理的內(nèi)容，除特別強(qiáng)調(diào)外，均指狹義的表外業(yè)務(wù)。（二）表外業(yè)務(wù)的種類表外業(yè)務(wù)主要包括金融中介服務(wù)類、擔(dān)保類、承諾類和金融衍生交易類等類型。金融中介服務(wù)類業(yè)務(wù)主要是指不動用本行資產(chǎn)為客戶辦理的服務(wù)性業(yè)務(wù)。包括結(jié)算業(yè)務(wù)、代收業(yè)務(wù)、代客買賣業(yè)務(wù)、電子計(jì)算機(jī)服務(wù)業(yè)務(wù)、代理融通業(yè)務(wù)、出租保管箱業(yè)務(wù)等。我國銀行業(yè)稱之為中間業(yè)務(wù)。擔(dān)保類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保(

8、保函)、備用信用證、跟單信用證、承兌等。承諾類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。金融衍生交易類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。二.表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險基本概念風(fēng)險是一個常用而寬泛的詞匯，頻繁出現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)、政治、社會等領(lǐng)域。基于國內(nèi)外金融理論界和實(shí)務(wù)工作者的普遍理解和認(rèn)識，風(fēng)險的定義主要有以下幾種:(l)風(fēng)險是未來結(jié)果的不確定性(或稱變化);(2)風(fēng)險是