商業(yè)銀行表外業(yè)務

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1、商業(yè)銀行表外業(yè)務介紹一、外業(yè)務發(fā)展狀況介紹近20年，商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了日新月異的變化-----利率和匯率波動頻繁、競爭日益激烈、金融自由化趨勢明顯加強、技術革命飛速發(fā)展、金融創(chuàng)新層出不窮、銀行監(jiān)管問題倍受矚目，所有這些因素都使得商業(yè)銀行面臨前所未有的挑戰(zhàn)。面對動蕩的內外部環(huán)境，商業(yè)銀行不得不極力尋求規(guī)避金融風險的手段，以保證自身的生存和發(fā)展。商業(yè)銀行的經(jīng)營走上了綜合化、電子化和證券化的道路，經(jīng)營模式也發(fā)生了深刻的變化，其中最引人注目的就是表外業(yè)務的飛速發(fā)展。在20世紀70年代和80年代前半期，

2、世界經(jīng)濟處于動蕩之中，市場利率和匯率起伏不定，通貨膨脹居高不下，經(jīng)濟變動劇烈。為了應付這種不利的市場環(huán)境，在增加收入的同時更好的滿足客戶的需求，提高資本資產(chǎn)比率，銀行開始大規(guī)模的從事表外業(yè)務活動。自20世紀80年代以來，西方國家商業(yè)銀行的表外業(yè)務有了驚人的發(fā)展。據(jù)有關資料介紹。1983-1986年，美國銀行業(yè)的表外業(yè)務量從9120億美元增長到121880億美元，從占銀行所有資產(chǎn)的78%上升到142.9%，其中7家最大的銀行表外業(yè)務比貸款多出1倍多。居于美國銀行業(yè)前列的花旗、美洲等五大銀行集團1988

3、年起表外業(yè)務活動所涉及的資產(chǎn)總和已超過2.2萬億美元，而同期這幾家銀行資產(chǎn)負債項下的資產(chǎn)總和為7800億美元，資本總和近450億美元；表外業(yè)務1996-1988年3年來的平均增速為54.2%，遠遠高于資產(chǎn)總額平均9%和資本總額平均21.65的增速。從日本的情況來看，商業(yè)銀行的表外業(yè)務量在80年代中期以每年40%左右的速度遞增。在收入結構中，西方國家商業(yè)銀行的表外業(yè)務收入最低已達到銀行業(yè)務總收入的25%以上，大銀行甚至超過50%。比如在1992到1993年，瑞士銀行表外業(yè)務盈利就占其總利潤的60%--

4、70%。英國巴克萊銀行表外業(yè)務的盈利可抵補其業(yè)務總支出的70%以上，德國商業(yè)銀行在1992年通過表外業(yè)務就獲利340億馬克，占其總盈利的65%。在90年代的中期亞太地區(qū)銀行的利潤中，表外業(yè)務收入達到了25%以上，有的甚至達到了45%以上。商業(yè)銀行表外業(yè)務不僅規(guī)模在擴大，而且表外業(yè)務提供的金融服務種類也在迅速增加。以日本為例，商業(yè)銀行提供的“金融商品”多達100多種。商業(yè)銀行為了擴大營業(yè)和取得利潤，正在向客戶提供幾乎是有求必應的服務，使商業(yè)銀行真正成為包羅萬象的“金融超級市場”。對此，美國經(jīng)濟學家喬治

5、·斯科特曾形象的說過：“如果你病了，你去找醫(yī)生；如果你遇到糾紛，你去找律師；如果你還有什么問題，你就去找銀行家?！睆倪@些國家大商業(yè)銀行的情況來看，金融業(yè)務表外化已經(jīng)和商業(yè)銀行經(jīng)營國際化，資本證券化一樣成為國際金融業(yè)務發(fā)展的一大趨勢。（一）表外業(yè)務的概念商業(yè)銀行的表外業(yè)務（Off-BalanceSheetActivities,簡稱OBS）是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負債表且不影響資產(chǎn)負債總額的經(jīng)營活動，其實質是在保持資產(chǎn)負債表良好外觀的條件下，擴大銀行業(yè)務規(guī)模和業(yè)務范圍的商業(yè)銀行業(yè)務。關于表外業(yè)務的

6、界定，業(yè)內存在很多種說法，不同的教材也有不同的定義，時下比較通用的解釋是把表外業(yè)務劃分為廣義的和狹義的兩種界定。狹義的銀行表外業(yè)務是指銀行所從事的雖然沒有列入資產(chǎn)負債表確實存在風險的金融活動，主要包括擔?；蝾愃频幕蛴胸搨ㄈ缳J款擔保、備用信用證、商業(yè)跟單信用證等），承諾（如貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利等）和與利率及匯率有關的或有項目（如掉期、遠期利率協(xié)議、期貨等）。廣義的表外業(yè)務除狹義的表外業(yè)務外，還包括只提供金融服務卻不承擔任何風險、穩(wěn)妥地獲得手續(xù)費收入的業(yè)務活動，即從原來的商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展而來的。

7、據(jù)這個劃分來看，筆者認同中間業(yè)務屬于表外業(yè)務范疇這一觀點，但因為中間業(yè)務銀行幾乎不承擔什么風險，因此本文中所涉及到風險管理的內容，除特別強調外，均指狹義的表外業(yè)務。（二）表外業(yè)務的種類表外業(yè)務主要包括金融中介服務類、擔保類、承諾類和金融衍生交易類等類型。金融中介服務類業(yè)務主要是指不動用本行資產(chǎn)為客戶辦理的服務性業(yè)務。包括結算業(yè)務、代收業(yè)務、代客買賣業(yè)務、電子計算機服務業(yè)務、代理融通業(yè)務、出租保管箱業(yè)務等。我國銀行業(yè)稱之為中間業(yè)務。擔保類業(yè)務是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承擔責任的業(yè)務，包括擔保(

8、保函)、備用信用證、跟單信用證、承兌等。承諾類業(yè)務是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務，包括貸款承諾等。金融衍生交易類業(yè)務是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣和利率的遠期、掉期、期權等衍生交易業(yè)務。二.表外業(yè)務的風險基本概念風險是一個常用而寬泛的詞匯，頻繁出現(xiàn)在經(jīng)濟、政治、社會等領域?；趪鴥韧饨鹑诶碚摻绾蛯崉展ぷ髡叩钠毡槔斫夂驼J識，風險的定義主要有以下幾種:(l)風險是未來結果的不確定性(或稱變化);(2)風險是