完善內(nèi)控機(jī)制

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1、民營(yíng)企業(yè)內(nèi)審工作匯報(bào)材料完善內(nèi)控機(jī)制為XX持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展保駕護(hù)航——XX集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作匯報(bào)XX集團(tuán)創(chuàng)建于年月，經(jīng)過(guò)年持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，現(xiàn)已成為產(chǎn)業(yè)專業(yè)化、信息網(wǎng)絡(luò)化、經(jīng)營(yíng)國(guó)際化、管理規(guī)范化的國(guó)家級(jí)集團(tuán)公司。形成了以為四大支柱產(chǎn)業(yè)，集商貿(mào)、金融投資、光學(xué)制品為一體的經(jīng)營(yíng)格局。建立了XX工業(yè)園、XX工業(yè)園、XX工業(yè)園、XX工業(yè)園，開(kāi)辟了覆蓋國(guó)內(nèi)各大中城市和輻射歐、美、亞、非、大洋洲五大洲的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)。年實(shí)現(xiàn)銷售額億元，稅利億元，現(xiàn)有總資產(chǎn)億元，凈資產(chǎn)億元，員工多人。回顧10年的發(fā)展，我們深深感到：作為民營(yíng)企業(yè)，規(guī)模壯大了

2、以后，要實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，就必須建立一整套促進(jìn)和保證企業(yè)持續(xù)發(fā)展的保障體系，加強(qiáng)戰(zhàn)略決策、科學(xué)　管理、人才隊(duì)伍、市場(chǎng)營(yíng)銷等建設(shè)，而科學(xué)管理是企業(yè)做大做強(qiáng)做長(zhǎng)的重要法寶，這一方面要求強(qiáng)化制度建設(shè)，另一方面強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)，進(jìn)行有效監(jiān)控?？v觀國(guó)內(nèi)許多企業(yè)的成敗案例，無(wú)不證明了這一點(diǎn)。如三株、巨人、亞細(xì)亞等知名企業(yè)由于規(guī)模集團(tuán)化、產(chǎn)業(yè)多元化之后，管理無(wú)序，監(jiān)控不力，從而導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部失控，資金大量外流，最后只是曇花一現(xiàn)……而成功企業(yè)如聯(lián)想、萬(wàn)向、萬(wàn)科等在每個(gè)發(fā)展階段，都將科學(xué)管理放在首位，取得了良好成效。借

3、鑒眾多企業(yè)成敗的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，多年來(lái)，集團(tuán)根據(jù)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)涵和審計(jì)工作的要求，提出了“監(jiān)控與指導(dǎo)相結(jié)合”的審計(jì)工作思想，對(duì)集團(tuán)下屬機(jī)構(gòu)的運(yùn)作進(jìn)行全方位、多渠道、多元化的監(jiān)管，及時(shí)糾正違紀(jì)違規(guī)行為，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，取得較好的成效。審計(jì)部成立16年來(lái)，共開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目400個(gè)，提出合理化建議1600多條，糾正違規(guī)金額近千萬(wàn)元，挽回經(jīng)濟(jì)損失100多萬(wàn)元，從而保證了管理科學(xué)，監(jiān)控有力，賬目往來(lái)清晰、現(xiàn)金流穩(wěn)定、違規(guī)事件及時(shí)整改……整個(gè)集團(tuán)呈現(xiàn)出蓬勃發(fā)展的良好態(tài)勢(shì)！下面分六大部分匯報(bào)XX集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作。一、健

4、全組織結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性與權(quán)威性要保證審計(jì)工作順利開(kāi)展和結(jié)果客觀公正，就必須首先保證審計(jì)組織機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和權(quán)威性，不受任何因素的干擾。根據(jù)實(shí)際，集團(tuán)于1997年成立了內(nèi)審機(jī)構(gòu)——10審計(jì)部，并以董事、副總裁掛帥、以專業(yè)部長(zhǎng)和專業(yè)人員為主體的審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)班子，從宏觀和微觀兩大方面對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行戰(zhàn)略性和戰(zhàn)術(shù)性指導(dǎo)與監(jiān)督。隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)張，內(nèi)審工作的范圍也越來(lái)越廣。集團(tuán)審計(jì)機(jī)構(gòu)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，進(jìn)一步壯大審計(jì)隊(duì)伍，現(xiàn)有專業(yè)審計(jì)人員人，其中本科學(xué)歷人，大專學(xué)歷人，中級(jí)職稱人，國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師人。審計(jì)部工作直接受

5、集團(tuán)董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，向董事會(huì)負(fù)責(zé)，具有相當(dāng)強(qiáng)的獨(dú)立性，這大大增強(qiáng)了審計(jì)員的責(zé)任感和使命感，真正從組織上保證了審計(jì)工作的獨(dú)立性和權(quán)威性，使內(nèi)審工作在整個(gè)集團(tuán)迅速鋪開(kāi)！二、建立、完善規(guī)章制度，提升審計(jì)工作層次與水平?jīng)]有規(guī)矩，不成方圓。對(duì)任何一個(gè)組織來(lái)講，既要予以適當(dāng)放權(quán)，又要進(jìn)行必要的約束和監(jiān)督。為此，集團(tuán)審計(jì)部遵循審計(jì)署制定的“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的方針，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)內(nèi)部審計(jì)條例》，緊密結(jié)合自身實(shí)際，建立了《XX集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度》，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作目

6、標(biāo)和范圍；制訂了《審計(jì)人員行為準(zhǔn)則》，加強(qiáng)自我約束機(jī)制；形成了一整套業(yè)務(wù)操作規(guī)程，即審計(jì)——找出問(wèn)題——提出改進(jìn)對(duì)策——匯報(bào)審計(jì)結(jié)果——反饋審計(jì)意見(jiàn)——落實(shí)整改措施——實(shí)行跟蹤審計(jì)——審計(jì)回防監(jiān)督——再次審計(jì)；建立了規(guī)范的審計(jì)報(bào)告格式……這些規(guī)章制度的建立和完善，真正做到了審計(jì)工作有章可循，違章必究，為實(shí)現(xiàn)內(nèi)審工作制度化、程序化、規(guī)范化奠定了扎實(shí)基礎(chǔ)。10三、加強(qiáng)內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)，全方位提高內(nèi)審人員素質(zhì)內(nèi)部審計(jì)是高層次的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)，內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)的好壞、內(nèi)審人員素質(zhì)的高低，將直接影響著內(nèi)審工作的質(zhì)量。在內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)

7、方面，一是嚴(yán)把“引進(jìn)關(guān)”，招聘內(nèi)審人員時(shí)，根據(jù)“德才兼?zhèn)?，以德為先”的用人思想，集團(tuán)人力資源開(kāi)發(fā)與管理領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)同用人部門均要通過(guò)單獨(dú)面談、書面調(diào)查、集體座談等多種形式對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行品德、業(yè)務(wù)水平等進(jìn)行全方位的了解、測(cè)試，并綜合各方意見(jiàn)確定初步人選，報(bào)總裁審批，盡可能使引進(jìn)的人才“靠得住，有本事”；二是注重理念疏導(dǎo)，通過(guò)崗前培訓(xùn)、座談對(duì)話、個(gè)別交流等，用XX的理念加強(qiáng)引導(dǎo)、培育，并確立了“有為才有位”的思想，要求每位審計(jì)員必須以忠于職守的職業(yè)道德、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的態(tài)度、廉潔公正的作風(fēng)投入到審計(jì)事業(yè)中來(lái)；三是加強(qiáng)教育和

8、培養(yǎng)，在形式上采取“走出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)”等方式，經(jīng)常組織內(nèi)審人員到全國(guó)審計(jì)先進(jìn)企業(yè)進(jìn)行交流、學(xué)習(xí)，吸取他們好的思路與做法；多次邀請(qǐng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和成功企業(yè)的審計(jì)同行，為我們進(jìn)行審計(jì)知識(shí)和內(nèi)控制度的審計(jì)專題講座，既凸現(xiàn)理論與實(shí)踐相結(jié)合，又強(qiáng)調(diào)實(shí)用性和操作性相結(jié)合，大大提高了內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)水平。經(jīng)過(guò)幾年的努力，已培養(yǎng)了一支作風(fēng)硬、品德好、業(yè)務(wù)精、專兼并舉，且有強(qiáng)大凝聚力和向心力的內(nèi)審工作隊(duì)伍。四、采