完善內(nèi)控機制

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1、民營企業(yè)內(nèi)審工作匯報材料完善內(nèi)控機制為XX持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展保駕護航——XX集團內(nèi)部審計工作匯報XX集團創(chuàng)建于年月，經(jīng)過年持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，現(xiàn)已成為產(chǎn)業(yè)專業(yè)化、信息網(wǎng)絡(luò)化、經(jīng)營國際化、管理規(guī)范化的國家級集團公司。形成了以為四大支柱產(chǎn)業(yè)，集商貿(mào)、金融投資、光學制品為一體的經(jīng)營格局。建立了XX工業(yè)園、XX工業(yè)園、XX工業(yè)園、XX工業(yè)園，開辟了覆蓋國內(nèi)各大中城市和輻射歐、美、亞、非、大洋洲五大洲的營銷網(wǎng)絡(luò)。年實現(xiàn)銷售額億元，稅利億元，現(xiàn)有總資產(chǎn)億元，凈資產(chǎn)億元，員工多人。回顧10年的發(fā)展，我們深深感到：作為民營企業(yè)，規(guī)模壯大了

2、以后，要實現(xiàn)規(guī)模效益，實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展，就必須建立一整套促進和保證企業(yè)持續(xù)發(fā)展的保障體系，加強戰(zhàn)略決策、科學　管理、人才隊伍、市場營銷等建設(shè)，而科學管理是企業(yè)做大做強做長的重要法寶，這一方面要求強化制度建設(shè)，另一方面強化內(nèi)部審計，進行有效監(jiān)控?？v觀國內(nèi)許多企業(yè)的成敗案例，無不證明了這一點。如三株、巨人、亞細亞等知名企業(yè)由于規(guī)模集團化、產(chǎn)業(yè)多元化之后，管理無序，監(jiān)控不力，從而導致企業(yè)內(nèi)部失控，資金大量外流，最后只是曇花一現(xiàn)……而成功企業(yè)如聯(lián)想、萬向、萬科等在每個發(fā)展階段，都將科學管理放在首位，取得了良好成效。借

3、鑒眾多企業(yè)成敗的經(jīng)驗與教訓，多年來，集團根據(jù)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)涵和審計工作的要求，提出了“監(jiān)控與指導相結(jié)合”的審計工作思想，對集團下屬機構(gòu)的運作進行全方位、多渠道、多元化的監(jiān)管，及時糾正違紀違規(guī)行為，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，取得較好的成效。審計部成立16年來，共開展審計項目400個，提出合理化建議1600多條，糾正違規(guī)金額近千萬元，挽回經(jīng)濟損失100多萬元，從而保證了管理科學，監(jiān)控有力，賬目往來清晰、現(xiàn)金流穩(wěn)定、違規(guī)事件及時整改……整個集團呈現(xiàn)出蓬勃發(fā)展的良好態(tài)勢！下面分六大部分匯報XX集團內(nèi)部審計工作。一、健

4、全組織結(jié)構(gòu)，強化機構(gòu)的獨立性與權(quán)威性要保證審計工作順利開展和結(jié)果客觀公正，就必須首先保證審計組織機構(gòu)的獨立性和權(quán)威性，不受任何因素的干擾。根據(jù)實際，集團于1997年成立了內(nèi)審機構(gòu)——10審計部，并以董事、副總裁掛帥、以專業(yè)部長和專業(yè)人員為主體的審計領(lǐng)導班子，從宏觀和微觀兩大方面對各經(jīng)營單位進行戰(zhàn)略性和戰(zhàn)術(shù)性指導與監(jiān)督。隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模不斷擴張，內(nèi)審工作的范圍也越來越廣。集團審計機構(gòu)及時進行調(diào)整，進一步壯大審計隊伍，現(xiàn)有專業(yè)審計人員人，其中本科學歷人，大專學歷人，中級職稱人，國際注冊內(nèi)部審計師人。審計部工作直接受

5、集團董事會領(lǐng)導，向董事會負責，具有相當強的獨立性，這大大增強了審計員的責任感和使命感，真正從組織上保證了審計工作的獨立性和權(quán)威性，使內(nèi)審工作在整個集團迅速鋪開！二、建立、完善規(guī)章制度，提升審計工作層次與水平?jīng)]有規(guī)矩，不成方圓。對任何一個組織來講，既要予以適當放權(quán)，又要進行必要的約束和監(jiān)督。為此，集團審計部遵循審計署制定的“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的方針，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國內(nèi)部審計條例》，緊密結(jié)合自身實際，建立了《XX集團內(nèi)部審計制度》，進一步明確了審計工作目

6、標和范圍；制訂了《審計人員行為準則》，加強自我約束機制；形成了一整套業(yè)務(wù)操作規(guī)程，即審計——找出問題——提出改進對策——匯報審計結(jié)果——反饋審計意見——落實整改措施——實行跟蹤審計——審計回防監(jiān)督——再次審計；建立了規(guī)范的審計報告格式……這些規(guī)章制度的建立和完善，真正做到了審計工作有章可循，違章必究，為實現(xiàn)內(nèi)審工作制度化、程序化、規(guī)范化奠定了扎實基礎(chǔ)。10三、加強內(nèi)審隊伍建設(shè)，全方位提高內(nèi)審人員素質(zhì)內(nèi)部審計是高層次的經(jīng)濟監(jiān)督活動，內(nèi)審隊伍建設(shè)的好壞、內(nèi)審人員素質(zhì)的高低，將直接影響著內(nèi)審工作的質(zhì)量。在內(nèi)審隊伍建設(shè)

7、方面，一是嚴把“引進關(guān)”，招聘內(nèi)審人員時，根據(jù)“德才兼?zhèn)洌缘聻橄取钡挠萌怂枷?，集團人力資源開發(fā)與管理領(lǐng)導小組協(xié)同用人部門均要通過單獨面談、書面調(diào)查、集體座談等多種形式對應(yīng)聘人員進行品德、業(yè)務(wù)水平等進行全方位的了解、測試，并綜合各方意見確定初步人選，報總裁審批，盡可能使引進的人才“靠得住，有本事”；二是注重理念疏導，通過崗前培訓、座談對話、個別交流等，用XX的理念加強引導、培育，并確立了“有為才有位”的思想，要求每位審計員必須以忠于職守的職業(yè)道德、嚴謹務(wù)實的態(tài)度、廉潔公正的作風投入到審計事業(yè)中來；三是加強教育和

8、培養(yǎng)，在形式上采取“走出去、請進來”等方式，經(jīng)常組織內(nèi)審人員到全國審計先進企業(yè)進行交流、學習，吸取他們好的思路與做法；多次邀請上級領(lǐng)導和成功企業(yè)的審計同行，為我們進行審計知識和內(nèi)控制度的審計專題講座，既凸現(xiàn)理論與實踐相結(jié)合，又強調(diào)實用性和操作性相結(jié)合，大大提高了內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)水平。經(jīng)過幾年的努力，已培養(yǎng)了一支作風硬、品德好、業(yè)務(wù)精、專兼并舉，且有強大凝聚力和向心力的內(nèi)審工作隊伍。四、采