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《結(jié)合十九大談縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)如何構(gòu)建審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控體系》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線(xiàn)閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。
1、結(jié)合十九大談縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)如何構(gòu)建審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控體系習(xí)近平總書(shū)記在十九大報(bào)告中明確提出："只有以反腐敗永遠(yuǎn)在路上的堅(jiān)韌和執(zhí)著，深化標(biāo)本兼治，保證干部清正、政府清廉、政治清明，才能跳出歷史周期率，確保黨和國(guó)家長(zhǎng)治久安。當(dāng)前，反腐敗斗爭(zhēng)形勢(shì)依然嚴(yán)峻復(fù)雜，鞏固壓倒性態(tài)勢(shì)、奪取壓倒性勝利的決心必須堅(jiān)如磐石。要堅(jiān)持無(wú)禁區(qū)、全覆蓋、零容忍，堅(jiān)持重遏制、強(qiáng)高壓、長(zhǎng)震懾，堅(jiān)持受賄行賄一起查，堅(jiān)決防止黨內(nèi)形成利益集團(tuán)?！币苑婪读L(fēng)險(xiǎn)為核心內(nèi)容的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控，積極運(yùn)用現(xiàn)代管理方法和科技手段，通過(guò)事前預(yù)防、事中監(jiān)控和事后處置，對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)工作人員在權(quán)
2、力運(yùn)行過(guò)程中，可能發(fā)生的違紀(jì)違法行為進(jìn)行有效防控，從而提高審計(jì)干部廉政風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，增強(qiáng)各項(xiàng)制度的執(zhí)行力，切實(shí)維護(hù)審計(jì)機(jī)關(guān)的公信力，增強(qiáng)審計(jì)人員的免疫力。一、緊扣“三大環(huán)節(jié)”，夯實(shí)防控基礎(chǔ)圍繞崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面，通過(guò)自身查找、集中評(píng)議、組織審查等多種形式，全面查找廉政風(fēng)險(xiǎn)。為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的區(qū)分度和防控措施的針對(duì)性，可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、類(lèi)型、產(chǎn)生危害大小及轉(zhuǎn)化的難易程度明確風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)既定性也定量。1?排查風(fēng)險(xiǎn)不漏人。一是結(jié)合崗位自己查。要求每個(gè)干部職工，不管是領(lǐng)導(dǎo)干部，還是普通干部，甚
3、至是臨時(shí)工，都要根據(jù)自己的崗位職責(zé)和運(yùn)行流程，逐個(gè)環(huán)節(jié)查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。二是領(lǐng)導(dǎo)干部幫助查。采取“逐級(jí)幫”方式,在查找自身風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的同時(shí)，局領(lǐng)導(dǎo)還要幫助分管股室負(fù)責(zé)人查，股室負(fù)責(zé)人幫助所屬人員查，確保風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)找準(zhǔn)、找全。三是重點(diǎn)崗位重點(diǎn)查。圍繞審計(jì)監(jiān)督職權(quán)和綜合管理職權(quán)的行使，對(duì)機(jī)關(guān)事務(wù)、審計(jì)質(zhì)量、聘請(qǐng)社會(huì)中介等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，進(jìn)行重點(diǎn)排查。四是拓寬渠道廣泛查。從機(jī)關(guān)外圍入手，對(duì)民主生活會(huì)征求的意見(jiàn)建議和社會(huì)評(píng)議中反映出的問(wèn)題、人大代表建議和政協(xié)委員提案等進(jìn)行全面梳理,從中分析和查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2?審核評(píng)估不漏項(xiàng)。對(duì)個(gè)人和單位查找出的風(fēng)
4、險(xiǎn)點(diǎn),通過(guò)股室把關(guān)、領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)、集體審定等步驟進(jìn)行全面審核，要做到“查不準(zhǔn)不放過(guò)、查不全不放過(guò)、查不到位不放過(guò)”，對(duì)查出的問(wèn)題形成集體意見(jiàn)，健全制度管理，做到用制度管人管事，嚴(yán)格按制度辦事。3?承諾責(zé)任不漏崗。針對(duì)排查確定的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以崗位為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€(xiàn)、以制度為面，逐個(gè)提出解決辦法和防范措施。在此基礎(chǔ)上，逐級(jí)簽訂《廉政風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任書(shū)》，從主要領(lǐng)導(dǎo)到普通職工人人亮出崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)，承諾應(yīng)履行的廉政責(zé)任，明確應(yīng)踐行的防控措施，建立起“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)，一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)”的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任絡(luò)。二、嚴(yán)把“三個(gè)關(guān)口”，突出防控重
5、點(diǎn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)在于制約權(quán)力運(yùn)行。當(dāng)前基層審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)權(quán)力運(yùn)行的三個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，即審計(jì)問(wèn)題處理關(guān)、投資審減額處置關(guān)、中介機(jī)構(gòu)聘用關(guān)，需采取措施進(jìn)行嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)防控。1?審計(jì)問(wèn)題處理關(guān)宜從快。主要從四個(gè)方面加強(qiáng)防控:一是實(shí)行崗位分離。將審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃?rùn)?quán)、審計(jì)權(quán)、審理權(quán)、執(zhí)行權(quán)實(shí)行崗位分離，由不同人員分別負(fù)責(zé)，法規(guī)股統(tǒng)一協(xié)調(diào)，使各個(gè)環(huán)節(jié)之間既相互銜接，又相互制約。二是強(qiáng)化審計(jì)方案控制。所有審計(jì)方案必須經(jīng)過(guò)分管領(lǐng)導(dǎo)和總審計(jì)師審核，審計(jì)工作方案和重要審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案及事項(xiàng)調(diào)整，必須經(jīng)過(guò)局審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定，確保源頭上不出問(wèn)題。三是實(shí)施重大事
6、項(xiàng)報(bào)告。對(duì)審計(jì)中發(fā)生的重大事項(xiàng)，審計(jì)組人員、主審、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、股室負(fù)責(zé)人，都有責(zé)任隨時(shí)報(bào)告，必要時(shí)可以越級(jí)報(bào)告，以此加強(qiáng)對(duì)審計(jì)行為的監(jiān)控。四是前移審計(jì)復(fù)核關(guān)口。對(duì)所有審計(jì)項(xiàng)目都實(shí)施動(dòng)態(tài)跟蹤，在審計(jì)報(bào)告征求被審計(jì)單位意見(jiàn)之前，提交相關(guān)股室復(fù)核，對(duì)于可能存在重大問(wèn)題遺漏的，相關(guān)股室可以組織有關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，確保所有問(wèn)題都能夠反映上來(lái)。2?投資審減額處置關(guān)宜從實(shí)。投資審減額涉及承建方實(shí)際利潤(rùn)，人為因素很多，風(fēng)險(xiǎn)比較大。為此，可實(shí)施“四項(xiàng)制度”：一是實(shí)施定期召開(kāi)審計(jì)小組會(huì)議制度。通過(guò)審計(jì)小組交流情況，增加透明度，使所有審計(jì)行為都
7、在公開(kāi)狀態(tài)下運(yùn)行，避免“暗箱操作”。二是實(shí)施審計(jì)復(fù)核交叉制度。成立由局領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)股室主要負(fù)責(zé)人、部分投資審計(jì)業(yè)務(wù)人員和中介機(jī)構(gòu)人員組成的投資審計(jì)復(fù)核小組，對(duì)局承辦的審減金額單項(xiàng)金額超過(guò)10萬(wàn)元的審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行交叉審查，確保每一重要審計(jì)事項(xiàng)都能夠客觀公正地認(rèn)定。三是實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目抽審制度。由投資審計(jì)復(fù)核小組負(fù)責(zé)對(duì)所有中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的政府投資項(xiàng)目進(jìn)行抽審，抽審數(shù)量不低于委托項(xiàng)目的50%o對(duì)于抽審出問(wèn)題的，按照有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任。四是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任書(shū)制度。審計(jì)局不僅要與局機(jī)關(guān)人員簽訂廉政責(zé)任書(shū)，還要與中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、現(xiàn)場(chǎng)負(fù)
8、責(zé)人簽訂《廉政責(zé)任書(shū)》，對(duì)于外聘人員違反責(zé)任書(shū)約定內(nèi)容的，實(shí)行“一票否決”，取消該外聘人員所在單位的參審資格，不再計(jì)付聘請(qǐng)審計(jì)中介費(fèi)用，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，以提高中介機(jī)構(gòu)人員的拒腐能力。3.中介機(jī)構(gòu)聘用關(guān)宜靈活。為避免在聘請(qǐng)社會(huì)中介參與審計(jì)工作中與被審計(jì)對(duì)象涉及“錢(qián)權(quán)交易”問(wèn)題，應(yīng)做
