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《保薦代表人培訓(xùn)》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、中華證券學(xué)習(xí)網(wǎng)www.1000zq.com官方總站：圣才學(xué)習(xí)網(wǎng)www.100xuexi.com保薦代表人培訓(xùn) IPO審核若干問題及相關(guān)要求 一、審核、申報情況 數(shù)據(jù)： 集中申報問題突出： 申報材料存在的問題： 退回、撤材料情況： 二、審核若干問題及要求 有限責(zé)任公司整體變更問題 實際控制人問題 業(yè)務(wù)變化問題 外資化架構(gòu)問題 出資問題 股權(quán)方面的問題 獨立性問題 信息披露 募集資金使用 土地問題 涉及國有股權(quán)和國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 法律意見書問題 證券公司上市 軍工企業(yè)上市 H股公司上市A股 不適宜上市的
2、情形 《企業(yè)會計準(zhǔn)則》與首發(fā)公司財務(wù)會計 一、首發(fā)公司執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的新問題 二、號適用意見解讀 背景： 考核指標(biāo)： 計算口徑： 申報報表編制： 審核面臨的幾個挑戰(zhàn) 上市公司再融資審核 一、審核依據(jù) 《證券法》、《公司法》 行政規(guī)章 規(guī)范性文件 二、審核中的問題——審核重點 審核重點——《上市公司證券發(fā)行管理辦法》—法定發(fā)行條件 審核重點——前次募集資金運用 審核重點——本次募集資金運用（三處） 審核重點——收購資產(chǎn)中華證券學(xué)習(xí)網(wǎng)打造最專業(yè)的學(xué)習(xí)網(wǎng)站http://www.1000zq.com中華證券
3、學(xué)習(xí)網(wǎng)www.1000zq.com官方總站：圣才學(xué)習(xí)網(wǎng)www.100xuexi.com 審核重點——關(guān)聯(lián)交易與同業(yè)競爭 審核重點——環(huán)境保護 公司債券審核重點 再融資財務(wù)審核的要點與問題 一、近期新頒布的再融資相關(guān)規(guī)定 公司債券發(fā)行試點辦法及內(nèi)容與格式準(zhǔn)則 上市公司非公開發(fā)行股票實施細(xì)則及內(nèi)容與格式準(zhǔn)則13 關(guān)于前次募集資金使用情況報告的規(guī)定 上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法 關(guān)于修改上市公司現(xiàn)金分紅若干規(guī)定的決定 非經(jīng)常性損益（修訂） 關(guān)于近期報送及補正再融資申請文件相關(guān)要求的通知 申請公發(fā)公司披露07年報后財務(wù)信息
4、相關(guān)披露要求 二、再融資財務(wù)審核關(guān)注的新問題 三、發(fā)審委關(guān)注的主要財務(wù)問題 四、發(fā)審委否決意見涉及的主要財務(wù)問題 五、保薦機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的主要問題和相關(guān)建議 上市公司2007年年報審計相關(guān)問題 一、上市公司2007年年報的基本情況 有關(guān)強調(diào)事項段涉及的主要內(nèi)容： 有關(guān)保留意見涉及的主要內(nèi)容： 有關(guān)無法表示意見涉及的主要內(nèi)容： 二、上市公司相關(guān)審計問題 制度方面 具體審計項目 證券發(fā)行與承銷管理辦法 一、《承銷辦法》起草背景、調(diào)整范圍主要內(nèi)容 《承銷辦法》起草背景 《承銷辦法》調(diào)整范圍 《承銷辦法》主要內(nèi)容
5、二、詢價制面臨的主要問題及改進措施 目前對詢價的監(jiān)管 詢價制面臨的主要問題 加大對詢價對象報價的監(jiān)管 三、網(wǎng)下發(fā)行電子化平臺的運行情況 網(wǎng)下發(fā)行電子化推出的背景 網(wǎng)下發(fā)行電子化的政策目標(biāo) 目前通過平臺發(fā)行的新股家數(shù) 網(wǎng)下發(fā)行電子化實施方案 四、今年以來A股市場融資狀況及特點 今年融資特點之一：再融資占比加大 金融融資特點之二：債券類品中規(guī)模擴大中華證券學(xué)習(xí)網(wǎng)打造最專業(yè)的學(xué)習(xí)網(wǎng)站http://www.1000zq.com中華證券學(xué)習(xí)網(wǎng)www.1000zq.com官方總站：圣才學(xué)習(xí)網(wǎng)www.100xuexi.com 今年
6、融資特點之三：發(fā)行風(fēng)險加大IPO審核若干問題及相關(guān)要求 證監(jiān)會發(fā)行部陳永民 一.審核、申報情況 數(shù)據(jù)：在會超過260家，過會未發(fā)行30多家，總計300家在會 已提交發(fā)審委116家，通過率83%（96家） 集中申報問題突出： 3月底70多家；6月底50多家（部分未出反饋） 目前上會的項目還是2-3月報會的材料 注意：審計過期需要及時補 申報材料存在的問題： 1條件不成熟：如控制人變更不足三年，前兩年業(yè)績很差，信托持股或有信托計劃，股東超200人，變化未完成；不穩(wěn)定導(dǎo)致抗風(fēng)險及持續(xù)盈利能力難判斷 2未按要求制作材料：土地要列
7、表披露 3重大問題未按要求披露：資產(chǎn)、業(yè)務(wù)延續(xù)某一公司的，沿革中要披露、股東之間的關(guān)系 4該核查的問題未核查 5內(nèi)容前后矛盾 6簽字、蓋章問題 7申報過程中的重大事項未報告 8修改材料不打招呼：修改要有書面說明 被否企業(yè)重新申報：沒體現(xiàn)首次審核中反饋以及發(fā)審會意見的落實情況 退回、撤材料情況：33家審核企業(yè)被退回、撤回（券商有20家左右） 原因：1、舉報信以后會采取更嚴(yán)格的措施 2、20多家不符合發(fā)行條件、申報的時間不成熟 ①5家實際控制人發(fā)生變更 ?、?家信托持股 ?、?家業(yè)績不能連續(xù)（重大重組） ④3家出資問題
8、⑤2家報告期調(diào)節(jié)利潤 ⑥2家分拆上市，實際控制人處于服刑期 二、審核若干問題及要求有限責(zé)任公司整體變更實際控制人問題業(yè)務(wù)變化問題外資化架構(gòu)問題出資問題股權(quán)方面的問題獨立性問題
