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《保薦代表人培訓(xùn)》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、中華證券學(xué)習(xí)網(wǎng)www.1000zq.com官方總站：圣才學(xué)習(xí)網(wǎng)www.100xuexi.com保薦代表人培訓(xùn) IPO審核若干問題及相關(guān)要求 一、審核、申報(bào)情況 數(shù)據(jù)： 集中申報(bào)問題突出： 申報(bào)材料存在的問題： 退回、撤材料情況： 二、審核若干問題及要求 有限責(zé)任公司整體變更問題 實(shí)際控制人問題 業(yè)務(wù)變化問題 外資化架構(gòu)問題 出資問題 股權(quán)方面的問題 獨(dú)立性問題 信息披露 募集資金使用 土地問題 涉及國有股權(quán)和國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 法律意見書問題 證券公司上市 軍工企業(yè)上市 H股公司上市A股 不適宜上市的
2、情形 《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》與首發(fā)公司財(cái)務(wù)會計(jì) 一、首發(fā)公司執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的新問題 二、號適用意見解讀 背景： 考核指標(biāo)： 計(jì)算口徑： 申報(bào)報(bào)表編制： 審核面臨的幾個挑戰(zhàn) 上市公司再融資審核 一、審核依據(jù) 《證券法》、《公司法》 行政規(guī)章 規(guī)范性文件 二、審核中的問題——審核重點(diǎn) 審核重點(diǎn)——《上市公司證券發(fā)行管理辦法》—法定發(fā)行條件 審核重點(diǎn)——前次募集資金運(yùn)用 審核重點(diǎn)——本次募集資金運(yùn)用（三處） 審核重點(diǎn)——收購資產(chǎn)中華證券學(xué)習(xí)網(wǎng)打造最專業(yè)的學(xué)習(xí)網(wǎng)站http://www.1000zq.com中華證券
3、學(xué)習(xí)網(wǎng)www.1000zq.com官方總站：圣才學(xué)習(xí)網(wǎng)www.100xuexi.com 審核重點(diǎn)——關(guān)聯(lián)交易與同業(yè)競爭 審核重點(diǎn)——環(huán)境保護(hù) 公司債券審核重點(diǎn) 再融資財(cái)務(wù)審核的要點(diǎn)與問題 一、近期新頒布的再融資相關(guān)規(guī)定 公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法及內(nèi)容與格式準(zhǔn)則 上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則及內(nèi)容與格式準(zhǔn)則13 關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定 上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法 關(guān)于修改上市公司現(xiàn)金分紅若干規(guī)定的決定 非經(jīng)常性損益（修訂） 關(guān)于近期報(bào)送及補(bǔ)正再融資申請文件相關(guān)要求的通知 申請公發(fā)公司披露07年報(bào)后財(cái)務(wù)信息
4、相關(guān)披露要求 二、再融資財(cái)務(wù)審核關(guān)注的新問題 三、發(fā)審委關(guān)注的主要財(cái)務(wù)問題 四、發(fā)審委否決意見涉及的主要財(cái)務(wù)問題 五、保薦機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的主要問題和相關(guān)建議 上市公司2007年年報(bào)審計(jì)相關(guān)問題 一、上市公司2007年年報(bào)的基本情況 有關(guān)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段涉及的主要內(nèi)容： 有關(guān)保留意見涉及的主要內(nèi)容： 有關(guān)無法表示意見涉及的主要內(nèi)容： 二、上市公司相關(guān)審計(jì)問題 制度方面 具體審計(jì)項(xiàng)目 證券發(fā)行與承銷管理辦法 一、《承銷辦法》起草背景、調(diào)整范圍主要內(nèi)容 《承銷辦法》起草背景 《承銷辦法》調(diào)整范圍 《承銷辦法》主要內(nèi)容
5、二、詢價(jià)制面臨的主要問題及改進(jìn)措施 目前對詢價(jià)的監(jiān)管 詢價(jià)制面臨的主要問題 加大對詢價(jià)對象報(bào)價(jià)的監(jiān)管 三、網(wǎng)下發(fā)行電子化平臺的運(yùn)行情況 網(wǎng)下發(fā)行電子化推出的背景 網(wǎng)下發(fā)行電子化的政策目標(biāo) 目前通過平臺發(fā)行的新股家數(shù) 網(wǎng)下發(fā)行電子化實(shí)施方案 四、今年以來A股市場融資狀況及特點(diǎn) 今年融資特點(diǎn)之一：再融資占比加大 金融融資特點(diǎn)之二：債券類品中規(guī)模擴(kuò)大中華證券學(xué)習(xí)網(wǎng)打造最專業(yè)的學(xué)習(xí)網(wǎng)站http://www.1000zq.com中華證券學(xué)習(xí)網(wǎng)www.1000zq.com官方總站：圣才學(xué)習(xí)網(wǎng)www.100xuexi.com 今年
6、融資特點(diǎn)之三：發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)加大IPO審核若干問題及相關(guān)要求 證監(jiān)會發(fā)行部陳永民 一.審核、申報(bào)情況 數(shù)據(jù)：在會超過260家，過會未發(fā)行30多家，總計(jì)300家在會 已提交發(fā)審委116家，通過率83%（96家） 集中申報(bào)問題突出： 3月底70多家；6月底50多家（部分未出反饋） 目前上會的項(xiàng)目還是2-3月報(bào)會的材料 注意：審計(jì)過期需要及時(shí)補(bǔ) 申報(bào)材料存在的問題： 1條件不成熟：如控制人變更不足三年，前兩年業(yè)績很差，信托持股或有信托計(jì)劃，股東超200人，變化未完成；不穩(wěn)定導(dǎo)致抗風(fēng)險(xiǎn)及持續(xù)盈利能力難判斷 2未按要求制作材料：土地要列
7、表披露 3重大問題未按要求披露：資產(chǎn)、業(yè)務(wù)延續(xù)某一公司的，沿革中要披露、股東之間的關(guān)系 4該核查的問題未核查 5內(nèi)容前后矛盾 6簽字、蓋章問題 7申報(bào)過程中的重大事項(xiàng)未報(bào)告 8修改材料不打招呼：修改要有書面說明 被否企業(yè)重新申報(bào)：沒體現(xiàn)首次審核中反饋以及發(fā)審會意見的落實(shí)情況 退回、撤材料情況：33家審核企業(yè)被退回、撤回（券商有20家左右） 原因：1、舉報(bào)信以后會采取更嚴(yán)格的措施 2、20多家不符合發(fā)行條件、申報(bào)的時(shí)間不成熟 ①5家實(shí)際控制人發(fā)生變更 ?、?家信托持股 ③3家業(yè)績不能連續(xù)（重大重組）?、?家出資問題
8、⑤2家報(bào)告期調(diào)節(jié)利潤 ?、?家分拆上市，實(shí)際控制人處于服刑期 二、審核若干問題及要求有限責(zé)任公司整體變更實(shí)際控制人問題業(yè)務(wù)變化問題外資化架構(gòu)問題出資問題股權(quán)方面的問題獨(dú)立性問題
