大創(chuàng)財(cái)務(wù)分析

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1、財(cái)務(wù)分析1.1投資介紹1.1.1資金來(lái)源對(duì)咖茶吧投入的起步資金有40萬(wàn)，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)投資20萬(wàn)，初期的運(yùn)作資金可達(dá)到60萬(wàn)。1.1.2資金使用計(jì)劃概括（1）初期投資主要用于完成固定資產(chǎn)的投入，工職薪酬以及一部分現(xiàn)金作為流動(dòng)資金作為支配。（2）在咖茶吧的宣傳方面可以依附于海報(bào)宣傳和上門宣傳，所以在這個(gè)方面上的支出會(huì)相對(duì)的減少，其成本不會(huì)太高。1.1.3成本說(shuō)明公司每個(gè)成員都是管理方面的人才，具有專業(yè)知識(shí)的每個(gè)成員構(gòu)成了一個(gè)優(yōu)秀的高端管理團(tuán)隊(duì)，我們團(tuán)隊(duì)會(huì)運(yùn)用各種成本控制方法，選擇正確的經(jīng)營(yíng)方案，力求以最低的成本達(dá)到預(yù)定的數(shù)量及質(zhì)量，增加收入，減少成本，并在此基礎(chǔ)上大力宣傳茶

2、文化。1.1.4運(yùn)營(yíng)收入簡(jiǎn)介咖茶吧的收入主要來(lái)自于售賣茶飲、咖啡、茶點(diǎn)和茶葉，采用中西餐飲結(jié)合的方式，并運(yùn)用專業(yè)的泡茶技能和高質(zhì)量的服務(wù)，從中賺取利潤(rùn)?？Р璋舍槍?duì)每一種茶飲、咖啡、茶點(diǎn)和茶葉制定了價(jià)格表。并且由現(xiàn)在的市場(chǎng)調(diào)查來(lái)看，咖茶吧在運(yùn)營(yíng)的初期（第一年）會(huì)有所虧損，這是無(wú)法避免的問(wèn)題。隨著公司的成長(zhǎng)，知名度不斷擴(kuò)大，業(yè)績(jī)將有所好轉(zhuǎn)，在第二年收入會(huì)有所增加，明顯減少虧損，在第三年初有望盈利。1.2.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)報(bào)表在以下的財(cái)務(wù)報(bào)表將一些相對(duì)不重要的略去，不會(huì)對(duì)整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)造成大的負(fù)面影響1.2.1資本構(gòu)成來(lái)源形態(tài)金額（萬(wàn)元）產(chǎn)權(quán)比例公司投入貨幣投資4066.7%

3、風(fēng)險(xiǎn)投資貨幣投資2033.3%注冊(cè)資本60100.00%1.2.2資金用途計(jì)劃項(xiàng)目投入資金（萬(wàn)元）房屋費(fèi)用10裝修費(fèi)用15桌椅等固定資產(chǎn)30工資薪酬3流動(dòng)資金2合計(jì)601.2.3資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)企01表編制單位：0.00單位：元資產(chǎn)年初余額期末余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）年初余額期末余額流動(dòng)資產(chǎn)：　　流動(dòng)負(fù)債：　　貨幣資金30,000.0020,000.00短期借款-20,000.00交易性金融資產(chǎn)--交易性金融負(fù)債--應(yīng)收票據(jù)--應(yīng)付票據(jù)--應(yīng)收賬款--應(yīng)付賬款--預(yù)付款項(xiàng)--預(yù)收款項(xiàng)--應(yīng)收利息--應(yīng)付職工薪酬-30,000.00應(yīng)收股利--應(yīng)交稅費(fèi)

4、-2,680.00其他應(yīng)收款--應(yīng)付利息--存貨20,000.007,880.00應(yīng)付股利-10,000.00一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)300,000.00285,000.00其他應(yīng)付款--其他流動(dòng)資產(chǎn)--一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債--　　　其他流動(dòng)負(fù)債--流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)350,000.00312,880.00流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-62,680.00非流動(dòng)資產(chǎn)：　　非流動(dòng)負(fù)債：　　可供出售金融資產(chǎn)--長(zhǎng)期借款--持有至到期投資--應(yīng)付債券--長(zhǎng)期應(yīng)收款-長(zhǎng)期應(yīng)付款---長(zhǎng)期股權(quán)投資--專項(xiàng)應(yīng)付款--投資性房地產(chǎn)--預(yù)計(jì)負(fù)債--固定資產(chǎn)100,000.0087,900.00遞延所得稅負(fù)

5、債--減：累計(jì)折舊　1,500.00其他非流動(dòng)負(fù)債--固定資產(chǎn)凈值100,000.0086,400.00非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)--減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備　500.00負(fù)債合計(jì)-62,680.00固定資產(chǎn)凈額100,000.0085,900.00　　　在建工程--所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：　　工程物資--實(shí)收資本（或股本）600,000.00666,007.00固定資產(chǎn)清理-86,400.00資本公積-2,680.00無(wú)形資產(chǎn)--減：庫(kù)存股--長(zhǎng)期待攤費(fèi)用150,000.00129,620.00專項(xiàng)儲(chǔ)備--其他非流動(dòng)資產(chǎn)--盈余公積-268.00非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)250,000.0

6、0301,920.00未分配利潤(rùn)-8,525.00資產(chǎn)總計(jì)600,000.00614,800.00所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)600,000.00677,480.001.2.4利潤(rùn)表利潤(rùn)表會(huì)計(jì)02表編制單位：0.00單位：元項(xiàng)目本月數(shù)本年數(shù)一、營(yíng)業(yè)收入35,268.00425,628.00減：營(yíng)業(yè)成本893.0010,452.00營(yíng)業(yè)稅金及附加169.002,105.00銷售費(fèi)用216.002,483.00管理費(fèi)用284.003,384.00財(cái)務(wù)費(fèi)用227.002,584.00資產(chǎn)減值損失136.001,193.00加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）--投資

7、收益（損失以“-”號(hào)填列）258.002,539.00二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）33,601.00405,966.00加：營(yíng)業(yè)外收入875.0025,946.00減：營(yíng)業(yè)外支出374.003,472.00三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）34,102.00428,440.00減：所得稅費(fèi)用2,208.50107,110.00四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）31,893.50321,330.001.2.5現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表會(huì)企03表編制單位：?jiǎn)挝唬涸?xiàng)目金額補(bǔ)充資料金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：　1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：銷售商品、提供