資金審批權(quán)限管理辦法.doc

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1、Q/YYTH20424—2005云南云天化股份有限公司發(fā)布2005-01-01實(shí)施2005-01-01發(fā)布資金審批權(quán)限管理辦法MeasuresonAdministrationofAuthorizationofCapitalExamination&ApprovalQ/YYTH20050—2005代替Q/YYTH.GL.04.010-2005Q/YYTH云南云天化股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)3Q/YYTH20050-2005資金審批權(quán)限管理辦法1　目的與范圍為加強(qiáng)云南云天化股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）資金管理和監(jiān)督，合理、有效、按計(jì)

2、劃使用公司資金，提高資金的使用效益，加速資金周轉(zhuǎn)，控制資金支付量及支付范圍，明確資金使用的審批權(quán)限，確保資金的安全性、流動(dòng)性，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的資金需求，合理組織和統(tǒng)一調(diào)度公司資金。本辦法適用于公司所屬及相關(guān)單位2　規(guī)范性引用文件下列文件中的條款通過(guò)本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn)，然而，鼓勵(lì)根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。GB/T1.1—2000標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)

3、則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫規(guī)則GB/T15498－2003企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)體系Q/YYTH20424－2005標(biāo)準(zhǔn)化工作管理辦法3　資金的管理3.1　公司資金由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，對(duì)外付款由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。3.2　公司的各項(xiàng)收入一律由財(cái)務(wù)部集中管理，財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)收入按準(zhǔn)則和制度的規(guī)定予以確認(rèn)入帳。3.3　公司的各類貸款由財(cái)務(wù)部年初擬定貸款計(jì)劃，報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部辦理。3.4　公司通過(guò)證券市場(chǎng)、債券市場(chǎng)融入的資金由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一集中管理，并實(shí)行專戶存儲(chǔ)，按募集資金投向項(xiàng)目專項(xiàng)使用。3.5　財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司

4、年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制資金使用計(jì)劃，合理、高效運(yùn)轉(zhuǎn)資金，提高資金使用效益，對(duì)資金的流動(dòng)性、安全性負(fù)責(zé)，接受公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理和監(jiān)督。3.6　公司的銀行帳戶統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理。4　資金開(kāi)支的審批程序4.1　財(cái)務(wù)預(yù)算根據(jù)公司的原材料、動(dòng)力供應(yīng)狀況和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃由公司財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)預(yù)算草案。4.2　公司財(cái)務(wù)部將編制的財(cái)務(wù)預(yù)算草案報(bào)公司總經(jīng)理審查，審查后的財(cái)務(wù)預(yù)算方案由總經(jīng)理提交董事會(huì)審議。4.3　公司董事會(huì)將審議通過(guò)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案提交公司股東大會(huì)審批。4.4　公司資金開(kāi)支由公司財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行。4.5　公司總經(jīng)理

5、主管公司的資金開(kāi)支。5　資金支付計(jì)劃的申請(qǐng)和審核5.1　外購(gòu)天然氣資金使用計(jì)劃由生產(chǎn)部根據(jù)外購(gòu)天然氣量向財(cái)務(wù)部提出用款計(jì)劃，財(cái)務(wù)部根據(jù)計(jì)劃審核并安排資金。5.2　外購(gòu)電資金使用計(jì)劃由設(shè)備部根據(jù)外購(gòu)電量向財(cái)務(wù)部提出用款計(jì)劃，財(cái)務(wù)部根據(jù)計(jì)劃審核并安排資金。3Q/YYTH20050-20051.1　公司儲(chǔ)備物資采購(gòu)的資金使用計(jì)劃由物資部經(jīng)審核的物資采購(gòu)計(jì)劃向財(cái)務(wù)部提出用款計(jì)劃，財(cái)務(wù)部按《物資采購(gòu)管理制度》規(guī)定的程序和采購(gòu)款的審批權(quán)限審批。1.2　新建、改建、擴(kuò)建、翻建、大修、中小修工程項(xiàng)目資金使用計(jì)劃由工程部、設(shè)備部等職能部門

6、根據(jù)工程進(jìn)度向財(cái)務(wù)部提出用款計(jì)劃，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司決策程序、工程投資計(jì)劃予以審核。1.3　相關(guān)部門（單位）零星采購(gòu)和資金使用由相關(guān)部門（單位）根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算和經(jīng)審批的專項(xiàng)報(bào)告向財(cái)務(wù)部提出用款計(jì)劃，財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定予以審核或?qū)徟?.4　工資及薪酬（含補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）的支付由人力資源部按年度財(cái)務(wù)預(yù)算、當(dāng)月的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況向財(cái)務(wù)部提出用款計(jì)劃，財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定予以審核。1.5　技術(shù)開(kāi)發(fā)資金使用計(jì)劃由總工室提出，財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)實(shí)施的項(xiàng)目及年度財(cái)務(wù)預(yù)算予以審核。2　公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金支付的審批權(quán)限2.1　外購(gòu)天然氣全部款項(xiàng)由財(cái)務(wù)部

7、根據(jù)生產(chǎn)部提出的用款計(jì)劃予以審核批準(zhǔn)。2.2　外購(gòu)電費(fèi)全部款項(xiàng)由財(cái)務(wù)部根據(jù)設(shè)備部提出的用款計(jì)劃予以審核批準(zhǔn)。但特殊情況的資金使用，由財(cái)務(wù)部提出意見(jiàn)、公司分管副總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽。2.3　車輛購(gòu)置費(fèi)用由總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽。2.4　采購(gòu)資金的審批權(quán)限：2.4.1　支付10萬(wàn)元以下的，由物資部分部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部審批。2.4.2　支付10萬(wàn)元以上（含10萬(wàn)元）30萬(wàn)元以下，由物資部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部審批。2.4.3　支付30萬(wàn)元以上（含30萬(wàn)元）500萬(wàn)元以下，財(cái)務(wù)部提出意見(jiàn)，由分管經(jīng)營(yíng)的副總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽。2.4.

8、4　支付500萬(wàn)元以上（含500萬(wàn)元）的，財(cái)務(wù)部提出意見(jiàn)，由公司總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽。2.5　工資及薪酬（含補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）的審批權(quán)限：2.5.1　日常的工資支付，由人力資源部和財(cái)務(wù)部審批。2.5.2　一次性支付的各種獎(jiǎng)金，由人力資源部提出初步意見(jiàn)，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽。2.5.3　補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，由人力