報銷制度及報銷流程.doc

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1、費(fèi)用報銷管理辦法及報銷流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范本公司報銷程序，提高管理效益，特制定本辦法。第一條用款預(yù)算（一）各部門員工每月3號前將本月份用款預(yù)算報部門主管批準(zhǔn)，經(jīng)財務(wù)部審核匯總后上報總經(jīng)理，該預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。（二）項目部用款預(yù)算由項目負(fù)責(zé)人按項目進(jìn)展程度分階段制定，經(jīng)分管項目領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字、財務(wù)部審核及總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第二條報銷單據(jù)（一）各類費(fèi)用報銷必須取得完整真實、合法的原始憑證，發(fā)票的排頭單位名稱必須使用全稱并正確無誤。（二）費(fèi)用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好（原始憑證背面報銷人員應(yīng)簽字

2、），不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。（三）報銷單據(jù)填寫和粘貼方法：1、差旅費(fèi)報銷單出差員工報銷費(fèi)用應(yīng)按規(guī)定包干費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填制《差旅費(fèi)報銷單》，注明事由或費(fèi)用所歸屬的項目名稱。作附件各類車票按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。報銷單據(jù)還應(yīng)有項目負(fù)責(zé)人簽字。2、費(fèi)用報銷單報銷人員報銷除差旅費(fèi)以外單據(jù)應(yīng)填制《費(fèi)用報銷單》，注明事由或費(fèi)用所歸屬項目名稱及附件張數(shù)；應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；作附件的外單位發(fā)票(經(jīng)手人須在背面簽名)、招待費(fèi)單據(jù)、交通費(fèi)單據(jù)應(yīng)分別粘貼，注明各

3、類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額,原則上只報銷發(fā)票和正式單據(jù)，無發(fā)票和正式單據(jù)，需事先向財務(wù)說明情況，經(jīng)總經(jīng)理同意或以其他票據(jù)充抵，充抵票據(jù)應(yīng)單獨(dú)填制“費(fèi)用報銷單”。第三條報銷規(guī)定（一）當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報銷，最晚不得超過發(fā)生月份的次月，如逾期須經(jīng)總經(jīng)理書面批準(zhǔn)，否則財務(wù)部將不予報銷。-7-（二）凡手續(xù)不全或所購物品與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的開支一律不予報銷。如發(fā)現(xiàn)員工在報銷中有弄虛作假行為，財務(wù)部審查確實，公司將嚴(yán)肅處理。4k
^on7PwgB*zbK.br3、3（三）?日常費(fèi)用報銷流程:1、報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)

4、報銷單2、須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單3、部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批4、到出納處報銷。（四）為簡化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當(dāng)費(fèi)用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。1、各種應(yīng)交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；2、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、公積金、失業(yè)保險金等（依據(jù)總經(jīng)理簽發(fā)的費(fèi)用表）；3、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、利息。（五）報銷時間1、財務(wù)部報銷時間為每周二和周四，長期出差人員遇特殊情況可例外。2、若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末

5、結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。3、借支及其他應(yīng)急業(yè)務(wù)可酌情隨時辦理。i1HC&q-muBx`w['o第四條???借款管理及流程（一）借款人按規(guī)定填寫《借款申請單》，注明借款事由、借款金額、支票或現(xiàn)金（金額大小寫須完全一致，不得涂改）。（二）7c7f%]/^g(ys借款單交主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)人員復(fù)核→總經(jīng)理審批。6W5lfnLD(AEI*D（三）借款人憑審批后的借款單到出納處辦理領(lǐng)取借款手續(xù)。（四）借款人員應(yīng)及時銷賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳

6、手續(xù)。借款未還者不得再次借款。有特批的除外。I_8wGADyz(EFZc}*c!woLVRDq5r（五）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。-7-第五條?差旅費(fèi)報銷及流程。6t'hk

7、pi
?BK（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職??務(wù)??交通工具?住宿標(biāo)準(zhǔn)?伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天??25元/天20元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥?150元/天30元/天30元/天總經(jīng)理助理?飛機(jī)?200元/天?40元/天40元/天總經(jīng)理及

8、以上?飛機(jī)實報實銷?實報實銷實報實銷（二）?費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：BMrI9n1、住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。)n3CR*PSlQXh2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回成都時間為準(zhǔn)，來回按一天計算。;J/F;Iqe,b6I3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。@VJ'[`2f(wj4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)，同

9、時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。6、項目現(xiàn)場（同一地點(diǎn)）超過7天，須經(jīng)主管同意，其住宿費(fèi)按住宿標(biāo)準(zhǔn)的80%報銷。（三）報銷流程:51、出差申請：出差人員填寫《