應(yīng)收賬款結(jié)算、調(diào)賬對賬管理規(guī)定.pdf

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1、制度編號HBJQM0406應(yīng)收賬款結(jié)算、調(diào)賬制度等級C對賬管理規(guī)定更改碼1目錄1目的及適用范圍2參考文件3術(shù)語4職責(zé)5管理規(guī)定6記錄與存檔7發(fā)放范圍8附則9附件總經(jīng)理簽發(fā)：起草部門信用管理部起草部門審核張平制度管理員張娟起草部門分管陳波許明珍副總審核企管部審核熊剛發(fā)放日期：相關(guān)部門負(fù)責(zé)胡熠彭春玲尹杰孫超2009.2.17人會(huì)簽岳會(huì)霞吳軍龔翼華相關(guān)部門員工張文陳國榮袁琳楊峰代表會(huì)簽蔡歡張曄第1頁共8頁應(yīng)收賬款結(jié)算、調(diào)賬制度等級C對賬管理規(guī)定更改碼11目的和適用范圍1.1為了加強(qiáng)公司應(yīng)收賬款管理，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保商品、資金、發(fā)票三者完全一致，以達(dá)到規(guī)范財(cái)

2、務(wù)核算，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的，特就應(yīng)收賬款結(jié)算、調(diào)賬及對賬作此規(guī)定。1.2本辦法適用于九州通醫(yī)藥集團(tuán)股份有限公司湖北事業(yè)部應(yīng)收賬款的結(jié)算、調(diào)賬、對賬管理工作，其他分公司可參照執(zhí)行。2參考文件無3術(shù)語應(yīng)收賬款：根據(jù)年度《購銷協(xié)議》中信用政策的約定，采取賒銷方式或貨到付款方式開展業(yè)務(wù)往來過程中而先將商品臨時(shí)賒銷出庫產(chǎn)生的欠款。包括已辦電匯或承兌等在途資金、已押支票欠款、有購進(jìn)未辦抵款手續(xù)的欠款等。4職責(zé)4.1信用管理部4.1.1負(fù)責(zé)客戶結(jié)算、調(diào)賬和對賬的工作4.1.2負(fù)責(zé)進(jìn)行對賬評比并提供評比結(jié)果和考核原始數(shù)據(jù)傳考核責(zé)任人4.2財(cái)務(wù)部稅票審核崗負(fù)責(zé)審核客戶通

3、過易貨方式抵付的應(yīng)收賬款并簽字或蓋章4.3營銷部、配送部負(fù)責(zé)往來業(yè)務(wù)的對賬實(shí)施及配合信用管理部進(jìn)行對賬輔助考核工作第2頁共8頁應(yīng)收賬款結(jié)算、調(diào)賬制度等級C對賬管理規(guī)定更改碼14.4企管部負(fù)責(zé)考核的兌現(xiàn)5管理規(guī)定5.1應(yīng)收賬款支付5.11具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的客戶支付我公司貨款時(shí)，當(dāng)開具稅票單位與實(shí)際付款單位不一致時(shí)必須出具《代付款協(xié)議》且協(xié)議必須加蓋三方(即開具單位、實(shí)際付款單位、九州通醫(yī)藥集團(tuán)股份有限公司)財(cái)務(wù)專用章。5.1.2客戶通過背書轉(zhuǎn)讓支付銀行承兌匯票時(shí)，其背書人必須與九州通醫(yī)藥集團(tuán)股份有限公司開具發(fā)票單位保持一致。5.1.3客戶由一家法人主體使用支

4、票付款時(shí)，要求下賬多家所屬分支機(jī)構(gòu)或?qū)嶓w時(shí)，必須填寫《票據(jù)分割單》并加蓋付款單位財(cái)務(wù)專用章。5.1.4客戶通過易貨方式抵付應(yīng)收賬款的，必須有公司財(cái)務(wù)部稅票審核崗簽字或蓋章方可辦理抵款手續(xù)。5.1.5客戶使用銀聯(lián)卡刷卡方式結(jié)算后需退貨的，公司承諾在15個(gè)工作日之內(nèi)將結(jié)算款退還到客戶原消費(fèi)卡上,一律不準(zhǔn)退付現(xiàn)金。5.1.6貨款退付?？蛻粢笸ㄟ^轉(zhuǎn)賬方式退付貨款的必須出具財(cái)務(wù)證明,要求退付現(xiàn)金的需提供相應(yīng)憑單并填寫《領(lǐng)款單》,領(lǐng)取現(xiàn)金后簽字確認(rèn)。5.2調(diào)賬管理規(guī)定5.2.1可進(jìn)行調(diào)賬的情況（1）業(yè)務(wù)員/配送員現(xiàn)金、刷卡還款單位錯(cuò)誤的；（2）開票員開錯(cuò)單位編碼

5、但單位名稱是一致的；（3）結(jié)算員結(jié)算出現(xiàn)錯(cuò)誤的；第3頁共8頁應(yīng)收賬款結(jié)算、調(diào)賬制度等級C對賬管理規(guī)定更改碼1（4）業(yè)務(wù)系統(tǒng)自身出現(xiàn)故障造成的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。5.2.2調(diào)賬考核（1）由于業(yè)務(wù)員、配送員、開票員個(gè)人工作失誤原因造成需要調(diào)整賬務(wù)的，給予相應(yīng)責(zé)任人10元/次的處罰，由信用管理部登記后以月度為單位轉(zhuǎn)企管部在考核中兌現(xiàn)；（2）結(jié)算員出現(xiàn)錯(cuò)誤納入每月差錯(cuò)輔助考核。5.3賬務(wù)核對管理規(guī)定5.3.1賬務(wù)核對周期、時(shí)間及責(zé)任人（1）每月從授信單位中抽取50家重點(diǎn)單位對賬，每季度對所有發(fā)生業(yè)務(wù)往來的客戶進(jìn)行一次對賬，原則上以每一季度的最后一天余額為準(zhǔn)，對賬單位的資

6、料及《企業(yè)往來對賬函》(以下簡稱對賬函)由信用管理部提供；（2）授信客戶對賬責(zé)任人為業(yè)務(wù)員，非授信(現(xiàn)款客戶)客戶對賬責(zé)任人為配送員，無責(zé)任業(yè)務(wù)員和配送員的單位對賬責(zé)任人為開票員；（3）對賬函回收截止時(shí)間依地域距離遠(yuǎn)近市內(nèi)為次月20日、省內(nèi)為次月25日、省外為次月30日。集團(tuán)信用管理總部通知或通過其他方式界定的風(fēng)險(xiǎn)客戶,不論路程遠(yuǎn)近截止時(shí)間一律須為次月20日。5.3.2《對賬函》填寫要求（1）客戶單位需填寫單位全稱且單位名稱與印章必須相符；（2）有效印章為財(cái)務(wù)專用章或行政公章；（3）對賬函中填寫“截止日期、我方應(yīng)收貴單位余額”必須根據(jù)時(shí)空往來賬金額如實(shí)

7、填寫并須經(jīng)信用管理部確認(rèn)；（4）應(yīng)收余額形成差異的金額必須要有差異詳細(xì)原因；（5）客戶財(cái)務(wù)部聯(lián)系資料填寫須完整；第4頁共8頁應(yīng)收賬款結(jié)算、調(diào)賬制度等級C對賬管理規(guī)定更改碼1（6）雙方對賬日期須真實(shí)準(zhǔn)確。5.3.3獎(jiǎng)懲規(guī)定（1）每季度對賬完后信用管理部負(fù)責(zé)對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行評比，設(shè)置一等獎(jiǎng)一名，獎(jiǎng)金200元。二等獎(jiǎng)兩名，獎(jiǎng)金150元,三等獎(jiǎng)三名，獎(jiǎng)金100元；（2）未及時(shí)收回《對賬函》對責(zé)任人員進(jìn)行30元/份的扣罰，在月度考核中兌現(xiàn)，并要求責(zé)任人繼續(xù)完成；同一區(qū)域同一責(zé)任人連續(xù)2個(gè)季度被扣罰的須納入營銷部季度激勵(lì)淘汰機(jī)制考核；信用管理員對《往來賬對賬函》存

8、檔案管理，如有遺失按20元/份進(jìn)行罰款；（3）未按照規(guī)定時(shí)間完成對賬任務(wù)的片區(qū),片區(qū)經(jīng)理承擔(dān)連