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《第三講總賬日常業(yè)務(wù)處理流程》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、§1、總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理流程§2、憑證管理§3、憑證填制§4、憑證編輯§5、憑證審核、出納簽字§6、憑證的記帳§7、出納管理§8、帳簿管理PLAY第三講總賬日常業(yè)務(wù)處理流程§1總賬日常業(yè)務(wù)處理流程填制憑證審核憑證記賬查詢總賬、明細(xì)賬查詢?nèi)沼涃~查詢輔助賬出納簽字§2憑證管理一、憑證管理內(nèi)容憑證填制、憑證修改、憑證沖銷、憑證查詢、憑證審核、憑證記帳、憑證匯總二、記帳憑證1、記帳憑證：總帳系統(tǒng)的唯一數(shù)據(jù)源和登記帳簿的依據(jù)2、憑證制作方法（含其他子系統(tǒng)）前臺處理：由原始憑證直接在計算機(jī)上填制，適用于其他子系統(tǒng)、電算
2、化水平較高企業(yè)后臺處理：手工制單后再錄入，適用總賬系統(tǒng)人-機(jī)并行賬務(wù)處理階段（一般為一年期）三、記賬憑證生成方法1、手工憑證（后臺處理）由原始憑證編制，在總賬系統(tǒng)中錄入2、機(jī)制憑證在其它子系統(tǒng)中錄入原始單據(jù)后生成，并自動傳到總賬中3、派生憑證可在各系統(tǒng)中產(chǎn)生，主要是期末時一些固定業(yè)務(wù)的結(jié)轉(zhuǎn)如：匯兌損益、期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)期末時需將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)出去自定義項(xiàng)§3填制憑證一、憑證頭部分1、憑證類別：收、付、轉(zhuǎn)三種現(xiàn)金與銀行存款之間的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)為付款憑證2、憑證編號：每月最多為9999張采用了“制單序時控制”（后面
3、的編號大）“憑證編號由系統(tǒng)編號”（非手工）3、制單日期：不能在已有同類憑證之前4、附單據(jù)數(shù)：即原始單據(jù)的數(shù)目，可省略5、自定義項(xiàng)：補(bǔ)充信息，最多為5個漢字二、憑證正文部分1、摘要：不能為空2、科目名稱可輸入：科目編碼、科目名稱、助記碼必須輸入最末級的科目3、金額：紅色表示為負(fù)按=號可自動取當(dāng)前借貸之差放在當(dāng)前光標(biāo)處按空格鍵可將金額在借貸兩方位移4、備注：輔助核算內(nèi)容信息顯示輸入的科目為輔助核算時將有一信息輸入窗口三、憑證尾為記帳、審核、出納、制單操作員名初始設(shè)置時須選中“打印憑證頁腳姓名”§4編輯憑證一、修改
4、憑證1、只能修改未記帳的憑證2、不能修改其它系統(tǒng)傳來的憑證3、審核及出納簽字取消后才能修改4、憑證“保存”后不能修改類別和編號二、（紅字）沖銷憑證1、記帳后才能使用“沖銷憑證”功能2、沖銷后再編制正確的憑證三、刪除憑證1、打“作廢”標(biāo)志（還可“恢復(fù)”）2、已“作廢”的憑證參與“記帳”，否則月末不能“結(jié)帳”，其數(shù)據(jù)不予處理3、已“作廢”的憑證的內(nèi)容和編號保留四、整理憑證1、徹底刪除帶有“作廢”標(biāo)志的憑證2、對末記帳的憑證重新編號3、一般利用“恢復(fù)記帳前狀態(tài)”功能恢復(fù)本月月初的記帳狀態(tài)后再作憑證整理§5審核憑證、
5、出納簽字一、審核憑證1、審核檢查是否與原始憑證相符、分錄是否正確2、規(guī)定審核人與制單人不能是同一人有“作廢”標(biāo)志的憑證不用審核即可記帳二、出納簽字1、憑證中有被“指定科目”時才能出納簽字指定科目：僅限現(xiàn)金、銀行存款科目2、選取了“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”選項(xiàng)后才須執(zhí)行“出納簽字”，否則可不簽§6憑證的記帳一、記帳1、記帳即將憑證上的信息登記到各種帳簿中(自動)2、常用帳簿總帳、明細(xì)帳、日記帳、部門賬、往來賬、項(xiàng)目賬等3、規(guī)定1）期初余額不平時不能記帳，不能跨月記帳。上機(jī)時若顯示余額不平，進(jìn)入“期初余額”窗口
6、后輸入239.27（在資產(chǎn)類某一科目的借方輸入）2）未審核的憑證及收付款憑證未出納簽字時不能記帳二、反記帳（分兩步：先激活再恢復(fù)）在總帳窗口執(zhí)行“期末”---“對帳”命令后，按Ctrl+H執(zhí)行“憑證”-----“恢復(fù)記帳前狀態(tài)”(有月初和上一次可選)§7出納管理出納管理內(nèi)容1、現(xiàn)金、銀行存款日記帳的查詢2、資金日報表的查詢、輸出及打印資金日報表為兩科目的日發(fā)生額及余額等3、支票登記簿只有在“結(jié)算方式”中選擇了“票據(jù)管理”時才能使用該登記簿只有在科目設(shè)置時選取了“銀行”輔助核算的科目才能使用此登記簿（現(xiàn)金科目不
7、用）§8賬簿管理一、基本會計核算賬簿的管理1、總賬的查詢及打印2、余額表的查詢及打印3、明細(xì)賬的查詢及打印4、序時賬的查詢及打?。魉~）5、多欄賬的查詢及打印二、輔助核算賬簿管理1、個人往來、部門核算、項(xiàng)目核算賬簿的總賬、明細(xì)賬的查詢與打印2、部門收支分析、項(xiàng)目統(tǒng)計表等1、會計軟件初始化工作及基礎(chǔ)設(shè)置的作用？2、科目余額表中不同顏色單元格的含意及輸入數(shù)據(jù)時的區(qū)別是什么？3、帶有“作廢”標(biāo)志的憑證有哪些特點(diǎn)？4、正版會計軟件中一年內(nèi)可有13個月，第13個月的作用是什么？5、總賬系統(tǒng)初始設(shè)置中最重要的兩項(xiàng)是？為
8、什么?
