3.2總賬賬務(wù)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

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1、總賬賬務(wù)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理之憑證處理總賬賬務(wù)系統(tǒng)初始設(shè)置完成后即可開始日常業(yè)務(wù)處理。憑證處理是日常業(yè)務(wù)處理中業(yè)務(wù)量最大的一塊，也是日常業(yè)務(wù)處理的第一步。憑證處理憑證是登記賬簿的依據(jù)，是總賬系統(tǒng)的主要數(shù)據(jù)來源，其正確性直接影響賬簿的準(zhǔn)確完整與否。憑證處理工作主要包括填制、修改、刪除、出納簽字、審核、記賬等。一、填制憑證填制憑證是憑證處理工作的第一步，是電算化方式下工作量較大的一項(xiàng)內(nèi)容，一般根據(jù)原始憑證直接在計(jì)算機(jī)上填制記賬憑證。填制憑證1.進(jìn)入用友T3系統(tǒng)雙擊桌面上的用友T3圖標(biāo)，彈出用友T3注冊(cè)登錄窗口。填制憑證必須由相關(guān)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行。按照課本要

2、求，以“02賀敏”的身份注冊(cè)。操作日期應(yīng)填寫期末日期。即2009-01-31.填制憑證填制憑證2.憑證的增加選擇<總賬>→<憑證>→<填制憑證>，點(diǎn)擊增加一張空白憑證,即可增加憑證，進(jìn)行記賬憑證的有關(guān)操作。填制憑證3.憑證的填制憑證填制包括兩部分內(nèi)容:一是憑證頭部分:憑證類別、編號(hào)、日期、附件；二是憑證正文部分：摘要、科目、金額、輔助核算信息。憑證頭正文類別編號(hào)1、憑證頭部分憑證類別：可以輸入憑證類別字(收、付、轉(zhuǎn))，也可以參照輸入（1）收款憑證。收款憑證是用來記錄現(xiàn)金和銀行存款等貨幣資金收款業(yè)務(wù)的憑證。借方必有（2）付款憑證。付款憑證是用來記

3、錄現(xiàn)金和銀行存款等貨幣資金付款業(yè)務(wù)的憑證。貸方必有（3）轉(zhuǎn)賬憑證。轉(zhuǎn)賬憑證是用來記錄與現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金收付款業(yè)務(wù)無關(guān)的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的憑證。憑證必?zé)o？？？想一想：涉及現(xiàn)金與銀行存款之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，屬于收款憑證、付款憑證還是轉(zhuǎn)賬憑證？付款憑證憑證編號(hào)：一般由系統(tǒng)分類按月自動(dòng)編號(hào)，即每類憑證每月都是從0001號(hào)憑證開始。制單日期：填制憑證的日期,設(shè)置了序時(shí)控制時(shí)憑證制單日期應(yīng)大于等于啟用日期，不能超過機(jī)內(nèi)系統(tǒng)日期。附單據(jù)數(shù)：輸入原始單據(jù)張數(shù)憑證頭部分2、憑證正文部分摘要：輸入本筆分錄的業(yè)務(wù)說明，要求簡(jiǎn)潔明了，不能為空?？颇浚罕仨気斎肽┘?jí)科目。金額

4、：金額不能為零，但可以是紅字，紅字金額以負(fù)數(shù)形式輸入。輔助信息：對(duì)于要進(jìn)行輔助核算的科目，系統(tǒng)提示要輸入相應(yīng)的輔助核算信息。如：數(shù)量核算業(yè)務(wù)：要輸入數(shù)量和單價(jià)；部門核算業(yè)務(wù)：要輸入部門名稱或代碼；個(gè)人往來業(yè)務(wù)：要輸入名稱和所屬部門客戶、供應(yīng)商往來業(yè)務(wù)：要輸入客戶、供應(yīng)商名稱或代碼。錄入的輔助核算信息將在憑證下方顯示。憑證正文部分4.憑證的保存輸入完憑證后，可對(duì)憑證進(jìn)行保存操作（直接點(diǎn)擊保存按鈕即可）。但出現(xiàn)以下問題時(shí)，將拒絕保存憑證1.憑證日期滯后系統(tǒng)日期；2.憑證類型與憑證內(nèi)容不一致；3.憑證借貸金額不平衡步驟：總賬-憑證-填制憑證-單擊增加

5、按鈕-選擇憑證類型（付）-輸入制單日期（2011.1.5）-輸入附單據(jù)數(shù)（1張）-輸入摘要-輸入科目名稱-輸入輔助核算的部門和人員-借方金額—回車自動(dòng)跳到下一行-輸入科目名稱-貸方金額。注意：該題涉及個(gè)人往來的輔助業(yè)務(wù)核算課堂小結(jié)這堂課我們學(xué)習(xí)了總賬賬務(wù)系統(tǒng)中憑證處理的第一步—填制憑證。填制憑證包括4步:進(jìn)入用友T3系統(tǒng)→憑證的增加→憑證的填制→憑證的保存二、修改憑證在填制憑證中，通過翻頁查找或輸入查詢條件，找到要修改的憑證，將光標(biāo)移到修改的地方進(jìn)行修改即可。可修改的內(nèi)容包括摘要、科目、輔助項(xiàng)、金額及方向、增刪分錄等三、刪除憑證①作廢/恢復(fù)憑證

6、。憑證作廢的方法：進(jìn)入填制憑證并找到作廢的憑證后，執(zhí)行“制單→作廢/恢復(fù)”命令，憑證上顯示“作廢”字樣，表示已作廢，作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及憑證編號(hào)。對(duì)當(dāng)前的作廢憑證執(zhí)行“制單→作廢/恢復(fù)”命令，可取消作廢標(biāo)志，恢復(fù)為有效憑證。（3）刪除憑證②整理憑證。憑證整理指刪除所有作廢憑證并對(duì)憑證重新編號(hào)，但只能對(duì)未審核的憑證做整理。選擇制單→整理憑證，根據(jù)提示刪除不需要的憑證，并對(duì)剩下的憑證重新排號(hào)。四、出納簽字①在“用友T3會(huì)計(jì)信息化軟件”窗口執(zhí)行總賬→憑證→出納簽字命令②進(jìn)入“出納簽字”查詢條件窗口，選擇憑證類別、輸入憑證號(hào)等，單擊確認(rèn)按鈕（4）查

7、詢憑證總賬系統(tǒng)的填制憑證功能不僅是各賬簿數(shù)據(jù)的輸入口，同時(shí)也提供了強(qiáng)大的信息查詢功能。不僅可以查詢符合條件的憑證信息，還可以查看到當(dāng)前科目最新余額、外部系統(tǒng)制單信息、聯(lián)查明細(xì)賬等。操作操作【例27】查詢未記賬的付款憑證。操作步驟：①執(zhí)行系統(tǒng)菜單“憑證→查詢憑證”命令，打開“憑證查詢”對(duì)話框。②選擇輸入查詢條件，例如“付款憑證，未記賬憑證”。單擊“輔助條件”按鈕，可輸入更多查詢條件。③單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入“查詢憑證”窗口。④雙擊某一憑證行，則屏幕可顯示出此張憑證2、審核憑證審核憑證是指審核員按照財(cái)會(huì)制度，對(duì)制單員填制的記賬憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，主要

8、審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會(huì)計(jì)分錄是否正確等。審查認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與填制人員修改后再審核。憑證應(yīng)逐張審核。操作【例28】更換審核的操