總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理.ppt

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1、第三章（二）總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理1要求掌握總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的憑證處理和記賬的方法。完成實(shí)訓(xùn)四所要求的內(nèi)容。教學(xué)目的與要求23.1總賬系統(tǒng)的任務(wù)總賬系統(tǒng)的任務(wù)就是利用建立的會(huì)計(jì)科目體系，輸入和處理各種記賬憑證，完成記賬、結(jié)賬以及對(duì)賬工作，輸出各種總分類(lèi)賬、日記賬、明細(xì)賬和有關(guān)輔助賬。3基本功能結(jié)構(gòu)43.2日常業(yè)務(wù)處理在總賬管理系統(tǒng)中，當(dāng)初始化設(shè)置完成后，就可以開(kāi)始進(jìn)行日常賬務(wù)處理了。日常業(yè)務(wù)處理的任務(wù)是通過(guò)輸入和處理各種記賬憑證、審核憑證、記賬，查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細(xì)賬和總分類(lèi)賬，進(jìn)行月末對(duì)賬和結(jié)賬，最終生成和輸出各種常用報(bào)表等。53.2.

2、1填制憑證記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)，是總賬系統(tǒng)的唯一數(shù)據(jù)源，填制憑證也是最基礎(chǔ)和頻繁的工作。在實(shí)行計(jì)算機(jī)處理賬務(wù)后，電子賬簿的準(zhǔn)確與完整完全依賴于記賬憑證，因而在實(shí)際工作中，必須確保準(zhǔn)確完整地輸入記賬憑證。填制憑證過(guò)程中，出現(xiàn)錯(cuò)誤憑證在所難免。為更正錯(cuò)誤，系統(tǒng)提供了對(duì)錯(cuò)誤憑證修改或刪除的功能。61.增加憑證記賬憑證一般包括兩部分：一是憑證頭部分，包括憑證類(lèi)別、憑證編號(hào)、憑證日期和附件張數(shù)等；二是憑證正文部分，包括摘要、科目、借貸方向和金額等。如果輸入會(huì)計(jì)科目有輔助核算要求，則應(yīng)輸入輔助核算內(nèi)容；如果一個(gè)科目同時(shí)兼有多種輔助核算，則同時(shí)要求輸入各種輔助核算的有

3、關(guān)內(nèi)容。7輸入憑證頭部分填制記賬憑證時(shí)，應(yīng)先完成憑證頭部分的錄入。此項(xiàng)操作對(duì)于錄入各種類(lèi)型的憑證，其操作步驟都是類(lèi)似的。憑證類(lèi)別為初始設(shè)置時(shí)已定義的憑證類(lèi)別代碼或名稱。采用自動(dòng)編號(hào)時(shí)，計(jì)算機(jī)自動(dòng)按月按類(lèi)別連續(xù)進(jìn)行編號(hào)。采用序時(shí)控制時(shí)，憑證日期應(yīng)大于或等于啟用日期。注意8在“附單據(jù)數(shù)”處可以按Enter鍵通過(guò)，也可以輸入單據(jù)數(shù)量。憑證一旦保存，其憑證類(lèi)別、憑證編號(hào)均不能修改。9輸入憑證正文部分憑證頭部分完成后，接下來(lái)輸入憑證正文部分，這是填制憑證的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，采用不同的方式填制憑證，而且每張憑證要求借貸平衡。10正文中不同行的摘要可以

4、相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。新增分錄完成后，按回車(chē)鍵，系統(tǒng)將摘要自動(dòng)復(fù)制到下一分錄行。會(huì)計(jì)科目通過(guò)科目編碼或科目助記碼輸入。科目編碼必須是末級(jí)的科目編碼。金額不能為“零”，紅字以“－”號(hào)表示。注意11憑證管理——填制憑證（增加憑證）例：2012年1月1日，出納用票號(hào)為100001的現(xiàn)金支票，從工行提取現(xiàn)金5000元備用。單據(jù)2張現(xiàn)金支票，票號(hào)100001將光標(biāo)移至銀行存款科目這一行12憑證管理——填制憑證（增加憑證——外幣科目）12313憑證管理——填制憑證（增加憑證——數(shù)量科目）123414憑證管理——填制

5、憑證（增加憑證）1、收到客戶宏加公司原欠款30000元，銀行轉(zhuǎn)帳支票,轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算,票號(hào)100003，單據(jù)2張。2、從天源公司采購(gòu)商品，金額50000元，款項(xiàng)未付，單據(jù)3張，稅率17%。3、職工孫偉翔借支差旅費(fèi)1000元，以現(xiàn)金支付。單據(jù)1張4、以現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)財(cái)務(wù)部辦公用品500元。單據(jù)1張5、為在建工程1號(hào)樓花費(fèi)1000元，以庫(kù)存現(xiàn)金支付.15憑證管理——填制憑證（增加憑證——供應(yīng)商往來(lái)）123416憑證管理——填制憑證（增加憑證——部門(mén)核算）123417憑證管理——填制憑證（增加憑證——個(gè)人往來(lái)）123418憑證管理——填制憑證（增加憑證——項(xiàng)目核算）200

6、9年1月3日，一批專用材料工程物資50000元入庫(kù)，該工程物資屬于為修建1號(hào)樓的物資。附單據(jù)1張19輸入輔助核算信息當(dāng)輸入具有輔助核算的科目時(shí)，要求輸入相應(yīng)的輔助信息。當(dāng)選擇支票控制，即該結(jié)算方式被設(shè)為支票管理時(shí)，銀行賬輔助信息不能為空，而且該方式的票號(hào)應(yīng)在支票登記簿中有記錄。輸入的結(jié)算方式、票號(hào)和發(fā)生日期將在進(jìn)行銀行對(duì)賬時(shí)使用。20當(dāng)輸入一個(gè)不存在的個(gè)人姓名時(shí)，應(yīng)先編輯該人姓名及其他資料。在錄入個(gè)人信息時(shí)，若不輸入“部門(mén)名稱”只輸“個(gè)人名稱”時(shí)，系統(tǒng)將根據(jù)所輸入個(gè)人名稱自動(dòng)輸入其所屬的部門(mén)。其他輔助核算科目可以參照錄入。注意21憑證管理——填制憑證（常用憑

7、證-生成常用憑證）必填項(xiàng)憑證摘要增加具體分錄22憑證管理——填制憑證（常用憑證-調(diào)用常用憑證）進(jìn)入填制憑證窗口將憑證補(bǔ)充完整即可，若不需保存則點(diǎn)“放棄”235.查詢憑證在制單過(guò)程中，我們可以通過(guò)“查詢”功能對(duì)憑證進(jìn)行查看，以便隨時(shí)了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況，保證填制憑證的正確性。在“填制憑證”窗口中，單擊“查看”菜單中的選項(xiàng)可以查看到當(dāng)前科目最新余額、外部系統(tǒng)制單信息、聯(lián)查明細(xì)賬及查找分單等。注意24憑證管理——查詢憑證篩選條件框，什么都不選，默認(rèn)全部憑證雙擊可查看253.3.2審核憑證審核憑證是指由具有審核權(quán)限的操作員按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)制單人填制的記賬憑證進(jìn)

8、行合法性檢查。其目的是防止錯(cuò)誤及舞弊。憑證審核時(shí)，可