主營業(yè)務(wù)收入審計(jì)程序表

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1、主營業(yè)務(wù)收入審計(jì)程序表目錄損益類底稿目錄序號(hào)索引號(hào)底稿名稱（打印底稿數(shù)為：4）打印176I1主營業(yè)務(wù)收入審計(jì)程序表1177I1-1主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本審定表1178I1-2銷售截止期檢查情況表1179I1-3主營業(yè)務(wù)收入檢查情況表1180I2（2-1）主營業(yè)務(wù)成本審計(jì)程序表（續(xù)表）181I2（2-2）主營業(yè)務(wù)成本審計(jì)程序表182I2-1主要產(chǎn)品成本構(gòu)成比率183I2-2生產(chǎn)成本核算抽查表184I2-3主營業(yè)務(wù)成本檢查表185I2-4（2-1）生產(chǎn)成本及銷售成本倒軋表186I2-4（2-2）生產(chǎn)成本及銷售成本倒軋表（續(xù)表）187I2-5制造費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目匯總表18

2、8I3主營業(yè)務(wù)稅金及附加審計(jì)程序表189I3-1主營業(yè)務(wù)稅金及附加審定表190I4其他業(yè)務(wù)利潤審計(jì)程序表191I4-1其他業(yè)務(wù)利潤審定表192I4-2其他業(yè)務(wù)利潤明細(xì)表193I4-3其他業(yè)務(wù)利潤檢查情況表194I5營業(yè)費(fèi)用審計(jì)程序表195I5-1營業(yè)費(fèi)用審定表196I5-2營業(yè)費(fèi)用檢查情況表197I6管理費(fèi)用審計(jì)程序表198I6-1管理費(fèi)用審定表199I6-2管理費(fèi)用檢查情況表200I7財(cái)務(wù)費(fèi)用審計(jì)程序表201I7-1財(cái)務(wù)費(fèi)用審定表202I7-2借款利息支出計(jì)算表203I8投資收益審計(jì)程序表204I8-1投資收益審定表205I9補(bǔ)貼收入審計(jì)程序表206I9-1補(bǔ)貼收

3、入審定表207I10營業(yè)外收入審計(jì)程序表208I10-1營業(yè)外收入審定表209I11營業(yè)外支出審計(jì)程序表210I11-1營業(yè)外支出審定表211I12所得稅審計(jì)程序表212I12-1所得稅審定表213I12-2調(diào)整納稅所得額檢查情況表214I13以前年度損益調(diào)整審計(jì)程序表215I13-1以前年度損益調(diào)整審定表結(jié)束名稱結(jié)束打印主營業(yè)務(wù)收入審計(jì)程序表主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本審定表銷售截止期檢查情況表主營業(yè)務(wù)收入檢查情況表主營業(yè)務(wù)成本審計(jì)程序表（續(xù)表）主要產(chǎn)品成本構(gòu)成比率生產(chǎn)成本核算抽查表主營業(yè)務(wù)成本檢查表生產(chǎn)成本及銷售成本倒軋表制造費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目匯總表主營業(yè)務(wù)稅金及附加審

4、計(jì)程序表主營業(yè)務(wù)稅金及附加審定表其他業(yè)務(wù)利潤審計(jì)程序表其他業(yè)務(wù)利潤審定表其他業(yè)務(wù)利潤明細(xì)表其他業(yè)務(wù)利潤檢查情況表營業(yè)費(fèi)用審計(jì)程序表營業(yè)費(fèi)用審定表營業(yè)費(fèi)用檢查情況表管理費(fèi)用審計(jì)程序表管理費(fèi)用審定表管理費(fèi)用檢查情況表財(cái)務(wù)費(fèi)用審計(jì)程序表財(cái)務(wù)費(fèi)用審定表借款利息支出計(jì)算表投資收益審計(jì)程序表投資收益審定表補(bǔ)貼收入審計(jì)程序表補(bǔ)貼收入審定表營業(yè)外收入審計(jì)程序表營業(yè)外收入審定表營業(yè)外支出審計(jì)程序表營業(yè)外支出審定表所得稅審計(jì)程序表所得稅審定表調(diào)整納稅所得額檢查情況表以前年度損益調(diào)整審計(jì)程序表以前年度損益調(diào)整審定表主營業(yè)務(wù)成本審計(jì)程序表生產(chǎn)成本及銷售成本倒軋表（續(xù)表）Sheet2索引號(hào)：

5、試算平衡表金額單位：人民幣元項(xiàng)目行號(hào)未審數(shù)調(diào)整金額已審數(shù)借方貸方一、主營業(yè)務(wù)收入14,251,457.41減：折扣與折讓2主營業(yè)務(wù)收入凈額34,251,457.41減：主營業(yè)務(wù)成本43,168,920.93主營業(yè)務(wù)稅金及附加534,910.56二、主營業(yè)務(wù)利潤61,047,625.92加：其他業(yè)務(wù)利潤7992,863.05減：營業(yè)費(fèi)用8367,975.71管理費(fèi)用91,942,749.79財(cái)務(wù)費(fèi)用10(13,257.26)三、營業(yè)利潤11(256,979.27)加：投資收益12補(bǔ)貼收入13營業(yè)外收入146,519,502.27減：營業(yè)外支出15675,112.50四

6、、利潤總額165,587,410.50減：所得稅17五、凈利潤185,587,410.50加：年初未分配利潤19(22,741,927.35)其他轉(zhuǎn)入20六、可供分配的利潤21(17,154,516.85)減：提取法定盈余公積22提取法定公益金23提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金24提取儲(chǔ)備基金25提取企業(yè)發(fā)展基金26利潤歸還投資27七、可供投資分配的利潤28(17,154,516.85)減：應(yīng)付優(yōu)先股股利29提取任意盈余公積30應(yīng)付普通股股利31轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利32八、未分配利潤33(17,154,516.85)F1索引號(hào)：I1中天恒會(huì)計(jì)師事務(wù)所主營業(yè)務(wù)收入審計(jì)

7、程序表單位名稱：中原建設(shè)監(jiān)理咨詢公司查驗(yàn)人員：趙彥榮日期：2004.2.3所屬期間：2003年1月～2003年12月復(fù)核人員：高躍日期：2004.2.3一、審計(jì)目標(biāo)1.確定產(chǎn)品銷售收入的記錄是否完整；2.確定產(chǎn)品銷售退回、銷售折讓是否經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)，并及時(shí)入賬；3.確定產(chǎn)品銷售收入發(fā)生額是否正確；4.確定產(chǎn)品銷售收入在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露是否恰當(dāng)。二、審計(jì)程序?qū)徲?jì)重點(diǎn)審計(jì)程序執(zhí)行情況說明索引號(hào)1．獲取或編制產(chǎn)品銷售收入明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)是否正確，并與明細(xì)賬和總賬、報(bào)表的余額核對(duì)相符。2．將本報(bào)告期的銷售收入與上一期的銷售收入進(jìn)行比較，分析產(chǎn)品銷售的結(jié)構(gòu)和價(jià)格變動(dòng)是否正常，