“挑戰(zhàn)杯”基本財務(wù)報表.doc

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1、第八章財務(wù)分析8.1資金籌措自習(xí)室成立資本為60萬其中創(chuàng)業(yè)者資金60萬8.2資金使用8.2.1經(jīng)營用房項目期限費用（萬元）自習(xí)室租金1年30裝修無128.2.2相關(guān)設(shè)備投入公司創(chuàng)立時相關(guān)設(shè)備支出總投入47000元單位:元設(shè)備數(shù)量單價總計電腦230006000空調(diào)237507500奶茶設(shè)備120002000收銀機(jī)118001800自習(xí)室桌椅29700合計470008.3年終財務(wù)報表8.3.1資產(chǎn)負(fù)債表年份科目2016年2017年2018年2019年2020年流動資產(chǎn)：貨幣資金730008300093000105000123000存貨4000045000

2、500005000050000應(yīng)收賬款1200001100001100009000070000流動資產(chǎn)合計233000238000253000245000243000非流動資產(chǎn)：固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值4700043345396903603532380減：累計折舊36553655365536553655固定資產(chǎn)凈值4334539690360353238028275非流動資產(chǎn)合計4334539690360353238028275資產(chǎn)合計276345277690289035277380271725負(fù)債：應(yīng)付職工薪酬1080001080001080001080

3、00108000短期借款20002000200020002000預(yù)收賬款30005000300040003000其他負(fù)債100001000012000100009000負(fù)債合計123000143000125000124000122000所有者權(quán)益：實收資本100000100000100000100000100000盈余公積未分配利潤5334534690640355338049725所有者權(quán)益合計153345134690164035153380149725負(fù)債所有者權(quán)益合計27634527769028903527738021725主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算表年度

4、第一年第二年第三年第四年第五年預(yù)計自習(xí)室收入5800072000800008200083000預(yù)計網(wǎng)站收入120000180000200000220000250000其他業(yè)務(wù)收入32000400004300043000440008.3.2利潤表編制單位：逐日校園文化傳播有限公司單位：元年份項目2012年2013年2014年2015年2016年2017年一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用二：營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三：利潤總額減：所得稅費用四：凈利潤8.3.3現(xiàn)金流量表編制單位：逐日校園文化傳播有限公司單位：元年份項目2

5、012年2013年2014年2015年2016年2017年一：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的其它與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付的其它與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二：投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三：籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)支

6、付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三：匯率變動對現(xiàn)金等價物的影響四：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額五：期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額8.5投資收益分析1．投資利潤率投資利潤率是指項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常年份的年利潤總額或生產(chǎn)能力后的一個正常年份利潤總額或生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)年平均利潤與投資總額的比率。它是考察項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。計算公式為：投資利潤率=（年利潤總額或年平均利潤總額）/投資總額×100%年平均利潤總額為：？投資收益率為？2.投資回收期投資回收期是反映項目在財務(wù)上償

7、還能力的重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，除特別強(qiáng)調(diào)項目償還能力的情況外，一般只作為方案選擇的輔助指標(biāo)動態(tài)投資回收期的表達(dá)式為：?式中，ic為基準(zhǔn)收益率；Pt為動態(tài)投資回收期。Pt=（累計折現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1）+上年累計折現(xiàn)值的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量的折現(xiàn)值通過比較凈現(xiàn)金流量及投資額，計算得出項目的動態(tài)投資回收期（基準(zhǔn)收益率為8%）計算得資本回收期為2.14年。附注資產(chǎn)負(fù)債表附注1、電腦、空調(diào)、奶茶設(shè)備，收銀機(jī)折舊采用直線法，殘值率為5%，折舊年限為20年。2、自習(xí)室桌椅采用直線折舊法，無殘值，折舊年限為10年。