上市公司募集資金應(yīng)專戶存儲(chǔ)

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4、---------------------------~5~-------------------------------------------------------精選財(cái)經(jīng)經(jīng)濟(jì)類資料----------------------------------------------　　上證所日前發(fā)布《上市公司募集資金管理規(guī)定》，旨在規(guī)范上市公司募集資金的使用與管理?！　≡摗兑?guī)定》總結(jié)歸納了《公司法》、《證券法》、《股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)的相關(guān)內(nèi)容，對(duì)IPO、配股、增發(fā)、發(fā)行公司債券以及非公開發(fā)行證券所募集資金的使用和管理進(jìn)行了全面規(guī)范。該《規(guī)定》自發(fā)布之日起施行，自發(fā)

5、布之日起上市公司新增募集資金的使用與管理應(yīng)遵照《規(guī)定》執(zhí)行。　　根據(jù)《規(guī)定》，上市公司董事會(huì)應(yīng)建立募集資金存儲(chǔ)、使用和管理的內(nèi)部控制制度，對(duì)募集資金存儲(chǔ)、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等作出明確規(guī)定。同時(shí)，保薦人應(yīng)對(duì)上市公司募集資金管理事項(xiàng)履行保薦職責(zé)，進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)工作?！　?shí)行募集資金專戶存儲(chǔ)制度。上市公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)設(shè)立的專項(xiàng)賬戶集中管理，并與保薦人、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。上市公司1次或12個(gè)月內(nèi)累計(jì)從募集資金專戶支取的金額超過5000萬元且達(dá)到發(fā)行募集資金凈額的20％的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦人。保薦人可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢募

6、集資金專戶資料，如發(fā)現(xiàn)上市公司、商業(yè)銀行未按約定履行三方監(jiān)管協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向交易所書面報(bào)告?！　￡P(guān)于募集資金使用的管理與監(jiān)督，是《規(guī)定》的一個(gè)亮點(diǎn)。根據(jù)《規(guī)定》，上市公司董事會(huì)每半年度應(yīng)當(dāng)全面核查募投項(xiàng)目的進(jìn)展情況，對(duì)募集資金的存放與使用情況出具《專項(xiàng)報(bào)告》。保薦人至少每半年度對(duì)上市公司募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，保薦人應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項(xiàng)核查報(bào)告，并于上市公司披露年報(bào)時(shí)向交易所提交。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)或二分之一以上獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)募集資金存放與使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審核，出具專項(xiàng)審核報(bào)告?！?/p>

7、　關(guān)于募集資金的使用，《規(guī)定》表示，上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金使用的申請(qǐng)、分級(jí)審批權(quán)限、決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制措施及信息披露程序做出明確規(guī)定；應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金使用計(jì)劃使用募集資金；如出現(xiàn)募投項(xiàng)目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化的、募投項(xiàng)目擱置時(shí)間超過1年、超過募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50％等異常情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該募投項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等重新進(jìn)行論證，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目,并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募投項(xiàng)目?！　〕鹑陬惼髽I(yè)外，上市公司募投項(xiàng)目不得為持有交