某某公司資產(chǎn)盤點(diǎn)制度2011

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1、資產(chǎn)盤點(diǎn)制度?第一章總則第一條為加強(qiáng)資產(chǎn)管理，保證資產(chǎn)的真實(shí)、準(zhǔn)確、有效、帳實(shí)相符，加強(qiáng)管理人員的責(zé)任心，特制定本制度。第二條本制度所稱資產(chǎn)，是指企業(yè)擁有或控制的存貨、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。第三條本制度適用公司及下屬門市店。第二章盤點(diǎn)范圍第四條存貨盤點(diǎn)，包括原材料、包裝物、半成品、產(chǎn)成品、低值易耗品以及各公司下屬的門市店內(nèi)存貨等。第五條貨幣資金盤點(diǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、及門市店現(xiàn)金等貨幣資金和有價(jià)證券。第六條固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，包括生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備、信息設(shè)備，各公司下屬的門市店固定資產(chǎn)，以及以費(fèi)用報(bào)銷形式購入，屬保管性質(zhì)非低值易耗品資產(chǎn)。第三章盤點(diǎn)方

2、式第七條年終盤點(diǎn)：每年春節(jié)假期結(jié)束后上班第一周進(jìn)行存貨全面盤點(diǎn)。第八條月末盤點(diǎn)：每月月末最后一天，由財(cái)務(wù)部主持安排倉庫盤點(diǎn)。各門市店進(jìn)行自盤或由財(cái)務(wù)部派員監(jiān)盤。第九條不定期盤點(diǎn)：固定資產(chǎn)、貨幣資金、低值易耗品等以及認(rèn)為有必要進(jìn)行盤點(diǎn)的資產(chǎn)，可以進(jìn)行不定期盤點(diǎn)。第十條抽查盤點(diǎn)：公司財(cái)務(wù)部隨機(jī)對(duì)倉庫和門市店進(jìn)行抽盤。第四章盤點(diǎn)人員安排第十一條年終盤點(diǎn)由各公司總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的正常進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。第十二條主盤人：由各公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理（主管）擔(dān)任，負(fù)責(zé)落實(shí)盤點(diǎn)工作的開展及實(shí)施，指導(dǎo)盤點(diǎn)工作。第十三條盤點(diǎn)人：負(fù)責(zé)記錄盤點(diǎn)

3、數(shù)量，存貨分類，原因查找。第十四條清點(diǎn)人：負(fù)責(zé)清點(diǎn)記錄，并與盤點(diǎn)人分段核對(duì)確認(rèn)數(shù)量正確。第十六條協(xié)點(diǎn)人：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)，物料的搬運(yùn)及整理工作。第五章盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)第十七條各子公司財(cái)務(wù)部組織年終全盤時(shí)，應(yīng)事先招集各相關(guān)業(yè)務(wù)部門（采購部、銷售部、市場(chǎng)部等）召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，按盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目組建盤點(diǎn)小組，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，通知各有關(guān)部門，限期做好盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作，并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心備案。第十八條各公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備盤點(diǎn)所需表格，對(duì)盤點(diǎn)小組的任務(wù)進(jìn)行分配，并對(duì)盤點(diǎn)人員進(jìn)行必要的盤點(diǎn)知識(shí)培訓(xùn)，使其掌握正確的盤點(diǎn)方法和熟知盤點(diǎn)流程。倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)準(zhǔn)備

4、相關(guān)搬運(yùn)工具、稱量設(shè)備等盤點(diǎn)用具以及協(xié)點(diǎn)人員。第十九條倉管員負(fù)責(zé)整理倉庫存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。條件充許的，應(yīng)先自行預(yù)盤點(diǎn)。第二十條貨幣資金盤點(diǎn)，現(xiàn)金類應(yīng)按幣種整理并列清單。第二十一條固定資產(chǎn)盤點(diǎn)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。第二十二條成品倉庫管理員（直營店）應(yīng)事先整理好借條，并全部錄入物流系統(tǒng)(分銷系統(tǒng))，核對(duì)明細(xì)正確。對(duì)未提貨物全部列出清單或退回倉位。對(duì)代管品列出清單并分開場(chǎng)地堆放。第二十三條材料倉庫管理員對(duì)已入庫原材料，應(yīng)在物流系統(tǒng)中全部辦理完實(shí)物入庫單。對(duì)已發(fā)出的原材料應(yīng)全部做完領(lǐng)料單，對(duì)已開領(lǐng)料

5、單尚未出庫的，實(shí)物要全部出庫或紅沖領(lǐng)料單退回倉位。對(duì)代管品列出清單并分開場(chǎng)地堆放。第六章、實(shí)施盤點(diǎn)第二十四條倉庫盤點(diǎn)前要通知相關(guān)部門盤點(diǎn)的時(shí)間，做好事先領(lǐng)料和發(fā)貨工作，盤點(diǎn)期間除總經(jīng)理特批核準(zhǔn)外，暫停所有收發(fā)料。抽查盤點(diǎn)不得事先通知。第二十五條盤點(diǎn)物品時(shí)，清點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于《盤點(diǎn)表》。除記錄盤點(diǎn)數(shù)量外，還應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行分類，即分A、B、C三類，A類指正常物品，B類指陳舊、過時(shí)的存貨，C類指毀損、殘次存貨。同時(shí)對(duì)陳舊、過時(shí)的存貨做好樣卡。同盤點(diǎn)人記錄核對(duì)無誤后于該表上互相簽名確認(rèn)，并交由主盤人審核確認(rèn)。若賬面和實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量出入較大，

6、必須進(jìn)行復(fù)盤，再次確認(rèn)，并查明原因。第二十六條不定期抽查盤點(diǎn)，盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知有關(guān)部門為原則。同一城市直營店抽查盤點(diǎn)，應(yīng)同時(shí)進(jìn)行。盤點(diǎn)前應(yīng)先將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)帳面結(jié)存數(shù)，再進(jìn)行盤點(diǎn)。不定期抽查盤點(diǎn)，應(yīng)填寫《盤點(diǎn)表》。第二十七條現(xiàn)金、銀行存款、備用金等貨幣資金，除年終盤點(diǎn)外，財(cái)務(wù)部門協(xié)同經(jīng)管人員至少每月抽查一次。盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金、備用金等存放處封鎖，在核對(duì)賬務(wù)后再開啟，由盤點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。銀行存款余額有開通網(wǎng)上銀行的，以網(wǎng)上銀行余額作為盤點(diǎn)數(shù)，未開通網(wǎng)上銀行的，應(yīng)取得銀行出具存款的余額證明。第二十八條固定資產(chǎn)、低值

7、易耗品盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部會(huì)同行政部按賬載明細(xì)和各部門實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)。第七章盤點(diǎn)報(bào)告第二十七條無論是那種類型的盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門均應(yīng)根據(jù)審核后的《盤點(diǎn)表》編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告”，披露盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題及所形成的原因和責(zé)任人，擬采取的改進(jìn)方法，盤點(diǎn)盈虧情況及提出處理意見，報(bào)總經(jīng)理審批并抄送集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。第二十八條財(cái)務(wù)人員和倉管人員憑總經(jīng)理審批過的《盤點(diǎn)表》，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧進(jìn)行調(diào)整賬務(wù)處理。第二十九條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)落實(shí)盤點(diǎn)報(bào)告后續(xù)整改事項(xiàng)，跟蹤整改結(jié)果，報(bào)總經(jīng)理并抄送集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。第八章注意事項(xiàng)第三十條盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依照規(guī)定時(shí)間提早到達(dá)指

8、定的工作地點(diǎn)簽到，接受工作安排。第三十一條所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄。第三十二條外部審計(jì)盤點(diǎn)統(tǒng)