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1、資產盤點制度1.目的為加強庫存貨物的管理，明確相關人員的保管責任，避免公司的資產受到損失，保證庫存商品的真實、準確、有效，確保帳實相符，特制訂本制度。2?盤點范圍2.1固定資產和在建工程類的盤點包括但不限于公司所擁冇和/或控制的盤點基準H已購建完工并交付使用的和/或止在建造、安裝的房屋建筑物、工程物資、機器設備、運輸工具、電了設備、檢測儀器等設施設備。2.2存貨類的盤點包扌舌但不限于公司所擁有和/或控制的盤點基準日的原輔材料、五金備件、工具器具、低值易耗品、周傳材料、辦公用品、勞保用品、禮品等席存。2.3貨幣資金及有價證券類的盤點包括但不限
2、于公司所擁冇和/或控制的盤點基準R的庫存現(xiàn)金、銀行存款以及銀行承兌匯票、投資類權利證照等有價證券。2.4應收款項類的盤點對賬包括但不限于對公司所擁冇和/或控制的盤點基準H的各類應收款項賬而結存數(shù)的盤點對賬。3.盤點方式3.1月末盤點每刀末由倉庫、財務部門實施全面清點物料一次。3.2不定期抽點由財務部門牽頭，通知各車間、倉庫對物料隨機抽樣盤點。3.3年中、年終盤點由財務部門會同公司各車間、倉庫于年（中）終吋，實施全面總清點存貨資產一次。2.人員的指派與職責2.1總負責人由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。4
3、.2主盤人曲財務部長、倉儲部長擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。4.3復盤人由主盤人指派人員（盤點人員以外）進行復盤。4.4參盤人由各倉庫和財務部門指派，負責點計數(shù)量。2.月末盤點5.1月末的盤點，以當月最后幾日進行為原則。5.2各倉庫及車間會同財務人員組織人員盤點物料，出具盤點表，同賬務核對，出具差異分析原因找出對策。3.不定期抽點6.1出財務部門根據(jù)需要，隨時突擊抽點。6.2盤點日期及項口，以不預先通知倉庫、車間等為原則。6.1不定期抽點，應填列〃抽查盤點表〃，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。4.年中（終）盤點7.1財務部門應向總經(jīng)理呈報盤點計劃書
4、，經(jīng)核準后，成立公司資產清查小組，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各倉庫的負責人召開盤點協(xié)調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。7.2盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，物流部門及工廠要提前備好料，至于各工廠于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示清楚。7.3盤點應盡量采用精確的計量器具，所有盤點數(shù)據(jù)不得更改，更改需有盤點人的簽字確認。5.盤點準備工作8.1責任部門應預先整理好需要盤點的財物，備妥盤點用具，并由財務部門準備盤點表格；8.2各項財物帳冊應于盤點而記載完畢，盤點期間已收料而未辦妥入庫手續(xù)的，應另行分開。存貨的
5、堆置，應要求整齊集屮，并置好“標示牌”?，F(xiàn)金及有價證券應按類別整理并列清單。&5所有盤點物資都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止物料的進出及移動，各倉庫應通知車間提詢將生產用料備好。&6盤點使用的單據(jù)、報表內所有數(shù)據(jù)若由需要修改，均須經(jīng)盤點人員簽字方可生效。&7所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄。&8盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失，造成嚴重后果。8.盤點實施細則9.1盤點計劃表：開始準備盤點五日前倉儲和財務部門需要溝通好，由財務部門制作好“盤點計劃書”，計劃中需要對盤點具體時間、
6、倉庫停止作業(yè)時間、帳務凍結時間、初盤時間、復盤時間、人員安排及分工、相關部門配合及注意事項做詳細計劃。8.2時間安排9.2.1初盤時間：確定初步的盤點結果數(shù)據(jù)；原料、輔料、五金庫和成品庫同步開始分組初盤，時間計劃在一天內完成。2.2.2復盤時間:驗證初盤結果數(shù)拯的準確性;我司復盤時間根據(jù)情況由主盤人確定,安排在初盤結束后或在第二天進行。9.2.3盤點開始時間根據(jù)當月銷售情況、工作任務情況來確定，總體原則是保證盤點質量和不嚴重影響倉庫正常工作任務。9.3人員分工9.3.1初盤人：負責盤點過程中物料的確認和點數(shù)、正確記錄盤點表，將盤點數(shù)據(jù)記錄在
7、“盤點數(shù)量”一欄。9.3.2復杳人：初盤完成后，由復盤人負責對初盤人負責區(qū)域內的物料進行復盤，將正確結果記錄在“復盤數(shù)量”一欄。9.3.3查核人：復盤完成后由查核人負責對異常數(shù)量進行查核，將查核數(shù)量記錄在“查核數(shù)量”一欄中。9.3.4數(shù)據(jù)錄入員：負責盤點查核后的盤點數(shù)據(jù)錄入電子檔的“盤點表”中。9.4物資準備9.4.1盤點前需要準備A4夾板、筆、透明膠、盤點卡；9.5盤點工作準備9.5.1盤點一周前開始追冋借料，在盤點前一天將借料全部追冋，未追冋的要求其補相關單據(jù)；因時間關系未追回也未補單據(jù)的，借料數(shù)量作為庫存盤點，并在盤點表上注明，借料單
8、作為依據(jù)；9.5.2盤點前倉庫帳務需要全部處理完畢；9.6盤點工作獎懲9.6.1在盤點過程中需要本著“細心、負責、誠實”的原則進行盤點，盤點過程中嚴禁弄虛作假，虛報數(shù)據(jù)，盤點粗心
