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《某某公司資產(chǎn)盤點制度2011》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
1、資產(chǎn)盤點制度?第一章總則第一條為加強資產(chǎn)管理，保證資產(chǎn)的真實、準(zhǔn)確、有效、帳實相符，加強管理人員的責(zé)任心，特制定本制度。第二條本制度所稱資產(chǎn)，是指企業(yè)擁有或控制的存貨、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。第三條本制度適用公司及下屬門市店。第二章盤點范圍第四條存貨盤點，包括原材料、包裝物、半成品、產(chǎn)成品、低值易耗品以及各公司下屬的門市店內(nèi)存貨等。第五條貨幣資金盤點，包括現(xiàn)金、銀行存款、及門市店現(xiàn)金等貨幣資金和有價證券。第六條固定資產(chǎn)盤點，包括生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備、信息設(shè)備，各公司下屬的門市店固定資產(chǎn)，以及以費用報銷形式購入，屬保管性質(zhì)非低值易耗品資產(chǎn)。第三章盤
2、點方式第七條年終盤點：每年春節(jié)假期結(jié)束后上班第一周進行存貨全面盤點。第八條月末盤點：每月月末最后一天，由財務(wù)部主持安排倉庫盤點。各門市店進行自盤或由財務(wù)部派員監(jiān)盤。第九條不定期盤點：固定資產(chǎn)、貨幣資金、低值易耗品等以及認(rèn)為有必要進行盤點的資產(chǎn)，可以進行不定期盤點。第十條抽查盤點：公司財務(wù)部隨機對倉庫和門市店進行抽盤。第四章盤點人員安排第十一條年終盤點由各公司總經(jīng)理擔(dān)任，負責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的正常進行及異常事項的裁決。第十二條主盤人：由各公司財務(wù)部經(jīng)理（主管）擔(dān)任，負責(zé)落實盤點工作的開展及實施，指導(dǎo)盤點工作。第十三條盤點人：負責(zé)
3、記錄盤點數(shù)量，存貨分類，原因查找。第十四條清點人：負責(zé)清點記錄，并與盤點人分段核對確認(rèn)數(shù)量正確。第十六條協(xié)點人：負責(zé)盤點時，物料的搬運及整理工作。第五章盤點前準(zhǔn)備事項第十七條各子公司財務(wù)部組織年終全盤時，應(yīng)事先招集各相關(guān)業(yè)務(wù)部門（采購部、銷售部、市場部等）召開盤點協(xié)調(diào)會，按盤點種類、項目組建盤點小組，擬訂盤點計劃表，呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，通知各有關(guān)部門，限期做好盤點準(zhǔn)備工作，并報集團財務(wù)中心備案。第十八條各公司財務(wù)部負責(zé)準(zhǔn)備盤點所需表格，對盤點小組的任務(wù)進行分配，并對盤點人員進行必要的盤點知識培訓(xùn)，使其掌握正確的盤點方法和熟知盤點流程。倉儲
4、部門負責(zé)準(zhǔn)備相關(guān)搬運工具、稱量設(shè)備等盤點用具以及協(xié)點人員。第十九條倉管員負責(zé)整理倉庫存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。條件充許的，應(yīng)先自行預(yù)盤點。第二十條貨幣資金盤點，現(xiàn)金類應(yīng)按幣種整理并列清單。第二十一條固定資產(chǎn)盤點各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點。第二十二條成品倉庫管理員（直營店）應(yīng)事先整理好借條，并全部錄入物流系統(tǒng)(分銷系統(tǒng))，核對明細正確。對未提貨物全部列出清單或退回倉位。對代管品列出清單并分開場地堆放。第二十三條材料倉庫管理員對已入庫原材料，應(yīng)在物流系統(tǒng)中全部辦理完實物入庫單。對已發(fā)出的原材料應(yīng)全部做完領(lǐng)
5、料單，對已開領(lǐng)料單尚未出庫的，實物要全部出庫或紅沖領(lǐng)料單退回倉位。對代管品列出清單并分開場地堆放。第六章、實施盤點第二十四條倉庫盤點前要通知相關(guān)部門盤點的時間，做好事先領(lǐng)料和發(fā)貨工作，盤點期間除總經(jīng)理特批核準(zhǔn)外，暫停所有收發(fā)料。抽查盤點不得事先通知。第二十五條盤點物品時，清點人應(yīng)依據(jù)實際盤點數(shù)，詳實記錄于《盤點表》。除記錄盤點數(shù)量外，還應(yīng)對存貨進行分類，即分A、B、C三類，A類指正常物品，B類指陳舊、過時的存貨，C類指毀損、殘次存貨。同時對陳舊、過時的存貨做好樣卡。同盤點人記錄核對無誤后于該表上互相簽名確認(rèn)，并交由主盤人審核確認(rèn)。若賬面和實
6、際盤點數(shù)量出入較大，必須進行復(fù)盤，再次確認(rèn)，并查明原因。第二十六條不定期抽查盤點，盤點日期及項目，以不預(yù)先通知有關(guān)部門為原則。同一城市直營店抽查盤點，應(yīng)同時進行。盤點前應(yīng)先將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結(jié)存數(shù)，再進行盤點。不定期抽查盤點，應(yīng)填寫《盤點表》。第二十七條現(xiàn)金、銀行存款、備用金等貨幣資金，除年終盤點外，財務(wù)部門協(xié)同經(jīng)管人員至少每月抽查一次。盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金、備用金等存放處封鎖，在核對賬務(wù)后再開啟，由盤點人員與經(jīng)管人員共同盤點。銀行存款余額有開通網(wǎng)上銀行的，以網(wǎng)上銀行余額作為盤點數(shù)，未開通網(wǎng)上銀行的，應(yīng)取得銀行出具存款的余額證明。
7、第二十八條固定資產(chǎn)、低值易耗品盤點由財務(wù)部會同行政部按賬載明細和各部門實物進行盤點。第七章盤點報告第二十七條無論是那種類型的盤點，財務(wù)部門均應(yīng)根據(jù)審核后的《盤點表》編制“盤點盈虧報告”，披露盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及所形成的原因和責(zé)任人，擬采取的改進方法，盤點盈虧情況及提出處理意見，報總經(jīng)理審批并抄送集團財務(wù)中心。第二十八條財務(wù)人員和倉管人員憑總經(jīng)理審批過的《盤點表》，對盤點結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧進行調(diào)整賬務(wù)處理。第二十九條財務(wù)部負責(zé)落實盤點報告后續(xù)整改事項，跟蹤整改結(jié)果，報總經(jīng)理并抄送集團財務(wù)中心。第八章注意事項第三十條盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假
8、，并須依照規(guī)定時間提早到達指定的工作地點簽到，接受工作安排。第三十一條所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄。第三十二條外部審計盤點統(tǒng)
