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《某某公司資產(chǎn)盤點制度2011》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在應用文檔-天天文庫。
1、資產(chǎn)盤點制度?第一章總則第一條為加強資產(chǎn)管理，保證資產(chǎn)的真實、準確、有效、帳實相符，加強管理人員的責任心，特制定本制度。第二條本制度所稱資產(chǎn)，是指企業(yè)擁有或控制的存貨、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。第三條本制度適用公司及下屬門市店。第二章盤點范圍第四條存貨盤點，包括原材料、包裝物、半成品、產(chǎn)成品、低值易耗品以及各公司下屬的門市店內(nèi)存貨等。第五條貨幣資金盤點，包括現(xiàn)金、銀行存款、及門市店現(xiàn)金等貨幣資金和有價證券。第六條固定資產(chǎn)盤點，包括生產(chǎn)設備、辦公設備、信息設備，各公司下屬的門市店固定資產(chǎn)，以及以費用報銷形式購入，屬保管性質(zhì)非低值易耗品資
2、產(chǎn)。第三章盤點方式第七條年終盤點：每年春節(jié)假期結束后上班第一周進行存貨全面盤點。第八條月末盤點：每月月末最后一天，由財務部主持安排倉庫盤點。各門市店進行自盤或由財務部派員監(jiān)盤。第九條不定期盤點：固定資產(chǎn)、貨幣資金、低值易耗品等以及認為有必要進行盤點的資產(chǎn)，可以進行不定期盤點。第十條抽查盤點：公司財務部隨機對倉庫和門市店進行抽盤。第四章盤點人員安排第十一條年終盤點由各公司總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的正常進行及異常事項的裁決。第十二條主盤人：由各公司財務部經(jīng)理（主管）擔任，負責落實盤點工作的開展及實施，指導盤點工
3、作。第十三條盤點人：負責記錄盤點數(shù)量，存貨分類，原因查找。第十四條清點人：負責清點記錄，并與盤點人分段核對確認數(shù)量正確。第十六條協(xié)點人：負責盤點時，物料的搬運及整理工作。第五章盤點前準備事項第十七條各子公司財務部組織年終全盤時，應事先招集各相關業(yè)務部門（采購部、銷售部、市場部等）召開盤點協(xié)調(diào)會，按盤點種類、項目組建盤點小組，擬訂盤點計劃表，呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，通知各有關部門，限期做好盤點準備工作，并報集團財務中心備案。第十八條各公司財務部負責準備盤點所需表格，對盤點小組的任務進行分配，并對盤點人員進行必要的盤點知識培訓，使其掌
4、握正確的盤點方法和熟知盤點流程。倉儲部門負責準備相關搬運工具、稱量設備等盤點用具以及協(xié)點人員。第十九條倉管員負責整理倉庫存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。條件充許的，應先自行預盤點。第二十條貨幣資金盤點，現(xiàn)金類應按幣種整理并列清單。第二十一條固定資產(chǎn)盤點各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。第二十二條成品倉庫管理員（直營店）應事先整理好借條，并全部錄入物流系統(tǒng)(分銷系統(tǒng))，核對明細正確。對未提貨物全部列出清單或退回倉位。對代管品列出清單并分開場地堆放。第二十三條材料倉庫管理員對已入庫原材料，應在物流系統(tǒng)中全
5、部辦理完實物入庫單。對已發(fā)出的原材料應全部做完領料單，對已開領料單尚未出庫的，實物要全部出庫或紅沖領料單退回倉位。對代管品列出清單并分開場地堆放。第六章、實施盤點第二十四條倉庫盤點前要通知相關部門盤點的時間，做好事先領料和發(fā)貨工作，盤點期間除總經(jīng)理特批核準外，暫停所有收發(fā)料。抽查盤點不得事先通知。第二十五條盤點物品時，清點人應依據(jù)實際盤點數(shù)，詳實記錄于《盤點表》。除記錄盤點數(shù)量外，還應對存貨進行分類，即分A、B、C三類，A類指正常物品，B類指陳舊、過時的存貨，C類指毀損、殘次存貨。同時對陳舊、過時的存貨做好樣卡。同盤點人記錄核對
6、無誤后于該表上互相簽名確認，并交由主盤人審核確認。若賬面和實際盤點數(shù)量出入較大，必須進行復盤，再次確認，并查明原因。第二十六條不定期抽查盤點，盤點日期及項目，以不預先通知有關部門為原則。同一城市直營店抽查盤點，應同時進行。盤點前應先將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結存數(shù)，再進行盤點。不定期抽查盤點，應填寫《盤點表》。第二十七條現(xiàn)金、銀行存款、備用金等貨幣資金，除年終盤點外，財務部門協(xié)同經(jīng)管人員至少每月抽查一次。盤點前應先將現(xiàn)金、備用金等存放處封鎖，在核對賬務后再開啟，由盤點人員與經(jīng)管人員共同盤點。銀行存款余額有開通網(wǎng)上銀行的，以
7、網(wǎng)上銀行余額作為盤點數(shù)，未開通網(wǎng)上銀行的，應取得銀行出具存款的余額證明。第二十八條固定資產(chǎn)、低值易耗品盤點由財務部會同行政部按賬載明細和各部門實物進行盤點。第七章盤點報告第二十七條無論是那種類型的盤點，財務部門均應根據(jù)審核后的《盤點表》編制“盤點盈虧報告”，披露盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及所形成的原因和責任人，擬采取的改進方法，盤點盈虧情況及提出處理意見，報總經(jīng)理審批并抄送集團財務中心。第二十八條財務人員和倉管人員憑總經(jīng)理審批過的《盤點表》，對盤點結果出現(xiàn)的盤盈或盤虧進行調(diào)整賬務處理。第二十九條財務部負責落實盤點報告后續(xù)整改事項，跟蹤整改
8、結果，報總經(jīng)理并抄送集團財務中心。第八章注意事項第三十條盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依照規(guī)定時間提早到達指定的工作地點簽到，接受工作安排。第三十一條所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄。第三十二條外部審計盤點統(tǒng)
