資產(chǎn)盤點(diǎn)制度

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1、資產(chǎn)盤點(diǎn)制度1.目的為加強(qiáng)庫(kù)存貨物的管理，明確相關(guān)人員的保管責(zé)任，避免公司的資產(chǎn)受到損失，保證庫(kù)存商品的真實(shí)、準(zhǔn)確、有效，確保帳實(shí)相符，特制訂本制度。2?盤點(diǎn)范圍2.1固定資產(chǎn)和在建工程類的盤點(diǎn)包括但不限于公司所擁冇和/或控制的盤點(diǎn)基準(zhǔn)H已購(gòu)建完工并交付使用的和/或止在建造、安裝的房屋建筑物、工程物資、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電了設(shè)備、檢測(cè)儀器等設(shè)施設(shè)備。2.2存貨類的盤點(diǎn)包扌舌但不限于公司所擁有和/或控制的盤點(diǎn)基準(zhǔn)日的原輔材料、五金備件、工具器具、低值易耗品、周傳材料、辦公用品、勞保用品、禮品等席存。2.3貨幣資金及有價(jià)證券類的盤點(diǎn)包括但不限

2、于公司所擁冇和/或控制的盤點(diǎn)基準(zhǔn)R的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款以及銀行承兌匯票、投資類權(quán)利證照等有價(jià)證券。2.4應(yīng)收款項(xiàng)類的盤點(diǎn)對(duì)賬包括但不限于對(duì)公司所擁冇和/或控制的盤點(diǎn)基準(zhǔn)H的各類應(yīng)收款項(xiàng)賬而結(jié)存數(shù)的盤點(diǎn)對(duì)賬。3.盤點(diǎn)方式3.1月末盤點(diǎn)每刀末由倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)物料一次。3.2不定期抽點(diǎn)由財(cái)務(wù)部門牽頭，通知各車間、倉(cāng)庫(kù)對(duì)物料隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。3.3年中、年終盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同公司各車間、倉(cāng)庫(kù)于年（中）終吋，實(shí)施全面總清點(diǎn)存貨資產(chǎn)一次。2.人員的指派與職責(zé)2.1總負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。4

3、.2主盤人曲財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、倉(cāng)儲(chǔ)部長(zhǎng)擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。4.3復(fù)盤人由主盤人指派人員（盤點(diǎn)人員以外）進(jìn)行復(fù)盤。4.4參盤人由各倉(cāng)庫(kù)和財(cái)務(wù)部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。2.月末盤點(diǎn)5.1月末的盤點(diǎn)，以當(dāng)月最后幾日進(jìn)行為原則。5.2各倉(cāng)庫(kù)及車間會(huì)同財(cái)務(wù)人員組織人員盤點(diǎn)物料，出具盤點(diǎn)表，同賬務(wù)核對(duì)，出具差異分析原因找出對(duì)策。3.不定期抽點(diǎn)6.1出財(cái)務(wù)部門根據(jù)需要，隨時(shí)突擊抽點(diǎn)。6.2盤點(diǎn)日期及項(xiàng)口，以不預(yù)先通知倉(cāng)庫(kù)、車間等為原則。6.1不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列〃抽查盤點(diǎn)表〃，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。4.年中（終）盤點(diǎn)7.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)向總經(jīng)理呈報(bào)盤點(diǎn)計(jì)劃書

4、，經(jīng)核準(zhǔn)后，成立公司資產(chǎn)清查小組，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各倉(cāng)庫(kù)的負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。7.2盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，物流部門及工廠要提前備好料，至于各工廠于盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示清楚。7.3盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器具，所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)不得更改，更改需有盤點(diǎn)人的簽字確認(rèn)。5.盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作8.1責(zé)任部門應(yīng)預(yù)先整理好需要盤點(diǎn)的財(cái)物，備妥盤點(diǎn)用具，并由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備盤點(diǎn)表格；8.2各項(xiàng)財(cái)物帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)而記載完畢，盤點(diǎn)期間已收料而未辦妥入庫(kù)手續(xù)的，應(yīng)另行分開。存貨的

5、堆置，應(yīng)要求整齊集屮，并置好“標(biāo)示牌”?，F(xiàn)金及有價(jià)證券應(yīng)按類別整理并列清單。&5所有盤點(diǎn)物資都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止物料的進(jìn)出及移動(dòng)，各倉(cāng)庫(kù)應(yīng)通知車間提詢將生產(chǎn)用料備好。&6盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有數(shù)據(jù)若由需要修改，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽字方可生效。&7所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄。&8盤點(diǎn)過(guò)程中注意保管好“盤點(diǎn)表”，避免遺失，造成嚴(yán)重后果。8.盤點(diǎn)實(shí)施細(xì)則9.1盤點(diǎn)計(jì)劃表：開始準(zhǔn)備盤點(diǎn)五日前倉(cāng)儲(chǔ)和財(cái)務(wù)部門需要溝通好，由財(cái)務(wù)部門制作好“盤點(diǎn)計(jì)劃書”，計(jì)劃中需要對(duì)盤點(diǎn)具體時(shí)間、

6、倉(cāng)庫(kù)停止作業(yè)時(shí)間、帳務(wù)凍結(jié)時(shí)間、初盤時(shí)間、復(fù)盤時(shí)間、人員安排及分工、相關(guān)部門配合及注意事項(xiàng)做詳細(xì)計(jì)劃。8.2時(shí)間安排9.2.1初盤時(shí)間：確定初步的盤點(diǎn)結(jié)果數(shù)據(jù)；原料、輔料、五金庫(kù)和成品庫(kù)同步開始分組初盤，時(shí)間計(jì)劃在一天內(nèi)完成。2.2.2復(fù)盤時(shí)間:驗(yàn)證初盤結(jié)果數(shù)拯的準(zhǔn)確性;我司復(fù)盤時(shí)間根據(jù)情況由主盤人確定,安排在初盤結(jié)束后或在第二天進(jìn)行。9.2.3盤點(diǎn)開始時(shí)間根據(jù)當(dāng)月銷售情況、工作任務(wù)情況來(lái)確定，總體原則是保證盤點(diǎn)質(zhì)量和不嚴(yán)重影響倉(cāng)庫(kù)正常工作任務(wù)。9.3人員分工9.3.1初盤人：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)過(guò)程中物料的確認(rèn)和點(diǎn)數(shù)、正確記錄盤點(diǎn)表，將盤點(diǎn)數(shù)據(jù)記錄在

7、“盤點(diǎn)數(shù)量”一欄。9.3.2復(fù)杳人：初盤完成后，由復(fù)盤人負(fù)責(zé)對(duì)初盤人負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)的物料進(jìn)行復(fù)盤，將正確結(jié)果記錄在“復(fù)盤數(shù)量”一欄。9.3.3查核人：復(fù)盤完成后由查核人負(fù)責(zé)對(duì)異常數(shù)量進(jìn)行查核，將查核數(shù)量記錄在“查核數(shù)量”一欄中。9.3.4數(shù)據(jù)錄入員：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)查核后的盤點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入電子檔的“盤點(diǎn)表”中。9.4物資準(zhǔn)備9.4.1盤點(diǎn)前需要準(zhǔn)備A4夾板、筆、透明膠、盤點(diǎn)卡；9.5盤點(diǎn)工作準(zhǔn)備9.5.1盤點(diǎn)一周前開始追冋借料，在盤點(diǎn)前一天將借料全部追冋，未追冋的要求其補(bǔ)相關(guān)單據(jù)；因時(shí)間關(guān)系未追回也未補(bǔ)單據(jù)的，借料數(shù)量作為庫(kù)存盤點(diǎn)，并在盤點(diǎn)表上注明，借料單

8、作為依據(jù)；9.5.2盤點(diǎn)前倉(cāng)庫(kù)帳務(wù)需要全部處理完畢；9.6盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲9.6.1在盤點(diǎn)過(guò)程中需要本著“細(xì)心、負(fù)責(zé)、誠(chéng)實(shí)”的原則進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)過(guò)程中嚴(yán)禁弄虛作假，虛報(bào)數(shù)據(jù)，盤點(diǎn)粗心