首次公開發(fā)行股票并

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1、中國證券監(jiān)督管理委員會令第　32　號　　《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》已經(jīng)2006年5月17日中國證券監(jiān)督管理委員會第180次主席辦公會議審議通過，現(xiàn)予公布，自2006年5月18日起施行?！　　　　　　　　　　　　　　?中國證券監(jiān)督管理委員會主席　尚福林　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?二○○六年五月十七日?首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法第一章　總　　則　　第一條　為了規(guī)范首次公開發(fā)行股票并上市的行為，保護投資者的合法權(quán)益和社會公共利益，根據(jù)《證券法》、《公司法》，制定本辦法?！　〉诙l　在中華人民共和國境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并上

2、市，適用本辦法。　　境內(nèi)公司股票以外幣認購和交易的，不適用本辦法?！　〉谌龡l　首次公開發(fā)行股票并上市，應(yīng)當符合《證券法》、《公司法》和本辦法規(guī)定的發(fā)行條件?！　〉谒臈l　發(fā)行人依法披露的信息，必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏?！　〉谖鍡l　保薦人及其保薦代表人應(yīng)當遵循勤勉盡責、誠實守信的原則，認真履行審慎核查和輔導義務(wù)，并對其所出具的發(fā)行保薦書的真實性、準確性、完整性負責?！　〉诹鶙l　為證券發(fā)行出具有關(guān)文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，應(yīng)當按照本行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標準和道德規(guī)范，嚴格履行法定職責，并對其所出具文件的真實性、準確性和完整性負責

3、。　　第七條　中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）對發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的核準，不表明其對該股票的投資價值或者投資者的收益作出實質(zhì)性判斷或者保證。股票依法發(fā)行后，因發(fā)行人經(jīng)營與收益的變化引致的投資風險，由投資者自行負責。第二章　發(fā)行條件第一節(jié)　主體資格　　第八條　發(fā)行人應(yīng)當是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司?！　〗?jīng)國務(wù)院批準，有限責任公司在依法變更為股份有限公司時，可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票?！　〉诰艞l　發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當在3年以上，但經(jīng)國務(wù)院批準的除外?！　∮邢挢熑喂景丛~面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有

4、限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算?！　〉谑畻l　發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。　　第十一條　發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策?！　〉谑l　發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更?！　〉谑龡l　發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。第二節(jié)　獨立性　　第十四條　發(fā)行人應(yīng)當具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)

5、營的能力?！　〉谑鍡l　發(fā)行人的資產(chǎn)完整。生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當具備與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的土地、廠房、機器設(shè)備以及商標、專利、非專利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨立的原料采購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng)；非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當具備與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)?！　〉谑鶙l　發(fā)行人的人員獨立。發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪；發(fā)行人的財務(wù)人員不得在控股股東、實際控制人及其控制

6、的其他企業(yè)中兼職。　　第十七條　發(fā)行人的財務(wù)獨立。發(fā)行人應(yīng)當建立獨立的財務(wù)核算體系，能夠獨立作出財務(wù)決策，具有規(guī)范的財務(wù)會計制度和對分公司、子公司的財務(wù)管理制度；發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶?！　〉谑藯l　發(fā)行人的機構(gòu)獨立。發(fā)行人應(yīng)當建立健全內(nèi)部經(jīng)營管理機構(gòu)，獨立行使經(jīng)營管理職權(quán)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機構(gòu)混同的情形?！　〉谑艞l　發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨立。發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。　　

7、第二十條　發(fā)行人在獨立性方面不得有其他嚴重缺陷。第三節(jié)　規(guī)范運行　　第二十一條　發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書制度，相關(guān)機構(gòu)和人員能夠依法履行職責。　　第二十二條　發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員已經(jīng)了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務(wù)和責任。　　第二十三條　發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有下列情形：　　（一）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的；　?。ǘ┳罱?6個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近12個月內(nèi)

8、受到證券交易所公開譴責；　?。ㄈ┮蛏嫦臃缸锉凰痉C關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案