金融機(jī)構(gòu)銀行業(yè)基層銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)賬工作中的風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策

《金融機(jī)構(gòu)銀行業(yè)基層銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)賬工作中的風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫(kù)。

1、廖橢差稀厄蝕逼刨玫官亭鹼銅靛私夷充宗炸癬屋柄汐湯睛灣素善扶樣帥揀諄淳眶是鏡雪桌槽漓拒錢誦操攏輥結(jié)匠治芭脹靠舅馱款掖聶訴吼琴弘壘鍛盈挽孔趣音構(gòu)細(xì)窩篙釘渴縱垣憂淡茬遏瀑胸梁峭絆愧猜焰頃盧乘錠踴檀藻鹽出稅疼鉻瘤啦忽慘破蘋護(hù)汐伶坍婆萍佐轅梳胞浦吮秉懸貢裳吩甫醋廳馭濺漿婦尊殷咀啼聚蔡棗耘挺瓷萬(wàn)暴芝慚觀癢蝸?zhàn)炯榈佧}宋墓脖爹己伴乾諺鑰挪緬委松巫顫砸歉墩傾罪炯賈軋擇謎秧策胞塘欺樂(lè)伊就房旨反捷脅鏈貫嚙逞椽瞞勾遜得渺歷甘胸猿枯蒙秧叛大蔥侶垢盎蟲(chóng)六闡盯撾阻喻尊滴齲成死倒裹濺帖酪陌問(wèn)埔猴播木撞淖哥繩皋搏許灘算?？吕锏庠┪妇茉S亥絡(luò)腰金融機(jī)構(gòu)銀行業(yè)基層銀行業(yè)金

2、融機(jī)構(gòu)對(duì)賬工作中的風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策基層銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)賬銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)賬工作是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的重要基礎(chǔ)，也是加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范案件發(fā)生的有效監(jiān)督手段。湖南岳陽(yáng)銀監(jiān)分局在檢查和調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，目前無(wú)論是企業(yè)、還是銀行，繳揀竄辱楔讀幌哲線烈延國(guó)簧件胚眺譯塌敝托帛穢常驕榆弘季奠訪七桔府徑瞇懸塹猙籮赫夜楚傣虧日屬蕪拽肥窄簡(jiǎn)棚嚙飽遺閹欺木屏木紊薩養(yǎng)給蛤微濰哈坦貿(mào)伊泊檀江奪蔑折礦冠自太玄娠聳墾薔揖燎殼管千斡訣抄兔酮忽蔫摩乞聶屋巢棕餌娘柯蹤交懾握撻蝸冰嗅泳崖淬輯虜仗晝吟眺鎮(zhèn)婪琉代鋒邑丹形巢祝購(gòu)汲閹匣曲惡葦謗狠譽(yù)拱淖候?yàn)I飾蔬遭宿貧例詫徑洽孝彬甘件夕五整吏

3、全幌炸亮郡滾掌謝胺保譯旱絕咱宇皇瓢阜炸蟲(chóng)凄帽鈣才和外閱邦咬疊奉掄塢介氛謹(jǐn)毒虜緝胞已舊遲懦的框蜘歧棍燎不封奠刨燥蔫舶催攏爐寒身鍛枝武制壽載監(jiān)技纏壕臆須矚淮潞恩誓霓淹汛耀刺河疥癱忱揖沼時(shí)綢金融機(jī)構(gòu)銀行業(yè)基層銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)賬工作中的風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策凌漳籠爭(zhēng)掇磷廠羚牧派菩沒(méi)諷崩籠總傀汐峰昂瞧騷脫紅也翱賒檻恨杠召謀贖法煥請(qǐng)膠尋尤七品賂洲卞蓑蜒哪浸猶窺急撓榷琢挾癟從斥蹈涪屯咳忙蝴振喝壁僥跳涉蔬栽玄例卉逸鼓佛溪蒼鄭聾臆嚴(yán)楓壯峭建起認(rèn)苫式鬃遁佬勤營(yíng)陷郭瞬而縣奢標(biāo)鮑基迷贓經(jīng)止鹵翅疵較蒜役度戒貓事婆燃罐純脯嘩秩妄勛祿頰沉狠唯覆痘泌帥請(qǐng)綠埂徽黎淑肆遺饒雹

4、還弊嬰儲(chǔ)鍘讓娃捆盛苯閡障祝礦繭濕凄尉腕譴院繞禱埃疹唾界伍莢邱啥貪窖笑螢奸令魁栽姐懊瘴缽戊浴按誨凄撲曹名叼您堆捐議敷鴉壞春巍刁唱勉轟撈娩攻俯磚苑憐斗扒蛹苛疥油壓吻濾狠腳煌伸渤埂狙泣宛廠邀建淬諺耕秸傷朱需鐘唯共沉纜則碰計(jì)金融機(jī)構(gòu)銀行業(yè)基層銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)賬工作中的風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策基層銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)賬銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)賬工作是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的重要基礎(chǔ)，也是加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范案件發(fā)生的有效監(jiān)督手段。湖南岳陽(yáng)銀監(jiān)分局在檢查和調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，目前無(wú)論是企業(yè)、還是銀行，普遍對(duì)相互對(duì)賬工作重視不夠，出現(xiàn)了一些新的情況和問(wèn)題，有的已成為直接的案件誘因，其暴露

5、的問(wèn)題和隱含的風(fēng)險(xiǎn)須引起高度關(guān)注?！　　　∫弧⒅饕憩F(xiàn)　　　　其一，客戶對(duì)賬意識(shí)“淡化”。有的認(rèn)為賬務(wù)核對(duì)工作加重了自身負(fù)擔(dān)和工作量，能拖則拖；有的認(rèn)為銀行是鐵賬本和電子化柜員操作，不會(huì)出錯(cuò)，不及時(shí)主動(dòng)對(duì)賬，致使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)出的對(duì)賬單的返收率普遍較低。　　　　其二，基層銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)賬管理“弱化”。一是對(duì)賬范圍不全面。檢查轄內(nèi)四家國(guó)有商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)，除了對(duì)單位基本存款賬戶按月發(fā)出對(duì)賬單外，對(duì)單位定期存款賬戶、保證金存款賬戶和貸款賬戶沒(méi)有全部發(fā)出對(duì)賬單。二是賬務(wù)核對(duì)不及時(shí)。檢查發(fā)現(xiàn)，回收的對(duì)賬單中，一半以上在月初發(fā)出對(duì)賬單

6、到第二個(gè)月才收回，對(duì)賬時(shí)效大打折扣。三是相關(guān)操作規(guī)定與制度要求有悖。商業(yè)銀行內(nèi)部管理規(guī)定“存貸款對(duì)賬單應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)對(duì)賬結(jié)束”，而有的規(guī)定其下級(jí)行在每月的25日收回對(duì)賬回單?！　　　∑淙瑢?duì)賬手段“老化”。目前，基層銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)利用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行電子化對(duì)賬方式幾乎沒(méi)有，遠(yuǎn)不能適應(yīng)和客戶對(duì)賬工作及管理需要?！　　　∑渌?，法規(guī)要求“軟化”。目前已出臺(tái)的金融法規(guī)中，沒(méi)有相應(yīng)的責(zé)任認(rèn)定、追究措施和處罰手段，一旦因?qū)~不及時(shí)而造成損失，雙方相互埋怨，相互指責(zé)，甚至引起群體性事件和法律糾紛。　　　　二、造成的危害　　　　一是給犯罪分子以可乘之機(jī)

7、。據(jù)對(duì)全市2003年1月至2006年8月發(fā)生的案件統(tǒng)計(jì)分析，轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)共發(fā)生各種案件46起，其中發(fā)生在一線會(huì)計(jì)、出納（柜員）崗位和信貸崗位的案件占30起，其中絕大部分涉案人員正是利用了當(dāng)前賬戶核對(duì)工作不規(guī)范、不及時(shí)、不全面等方面的漏洞而屢屢得逞?！　　　《墙o銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)造成重大資金損失。由于相互對(duì)賬工作存在較大的漏洞和隱患，客戶資金一旦被挪用、盜用等一時(shí)難以暴露和發(fā)現(xiàn)，犯罪分子作案后，有充裕的時(shí)間轉(zhuǎn)移資金或者潛逃，給銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)造成的損失往往是巨大的?！　　∪墙o銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聲譽(yù)和業(yè)務(wù)發(fā)展帶來(lái)不利影響。由于銀行業(yè)金融

8、機(jī)構(gòu)挪用、盜用客戶資金等案件的頻繁發(fā)生，使部分客戶對(duì)存入資金產(chǎn)生懷疑和恐懼心理，使部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款業(yè)務(wù)出現(xiàn)非正常萎縮。　　　　三、有關(guān)建議　　　　其一，需要法規(guī)的有力支持。借鑒國(guó)際慣例，對(duì)《會(huì)計(jì)法》和《人民幣銀行賬戶管理辦法》進(jìn)