2009年計(jì)劃預(yù)算編制指引(091108)

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1、燃?xì)饧瘓F(tuán)2009年計(jì)劃預(yù)算編制指引第一部分預(yù)算編制總體原則一、預(yù)算編制基本原則1、根據(jù)控股公司下達(dá)目標(biāo)編制預(yù)算，預(yù)算指標(biāo)務(wù)必與目標(biāo)一致在合理分解目標(biāo)的基礎(chǔ)上編制預(yù)算，確保預(yù)算與下達(dá)目標(biāo)完全一致。2、未上線企業(yè)和已上線企業(yè)均按公司法人分別編制，分別上報(bào)。為滿足信息化和預(yù)算控制要求，分燃?xì)怃N售公司、燃?xì)赓Y產(chǎn)公司分別編制預(yù)算，如果同一考核實(shí)體下有多個(gè)燃?xì)怃N售公司或多個(gè)燃?xì)赓Y產(chǎn)公司，該考核實(shí)體預(yù)算也要按公司法人分別編制。3、費(fèi)用預(yù)算按部門編制，其他預(yù)算由分解預(yù)算責(zé)任部門編制。費(fèi)用預(yù)算區(qū)分出控股專項(xiàng)工作和企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。為保證預(yù)算的有效執(zhí)行，明確

2、預(yù)算責(zé)任，費(fèi)用預(yù)算按部門編制，按部門控制。各部門編制各自費(fèi)用預(yù)算，財(cái)務(wù)部匯總后，由公司總體平衡。4、以考核實(shí)體為單位匯總預(yù)算，總體審核，總體確定考核實(shí)體預(yù)算目標(biāo)和指標(biāo)考核實(shí)體下有多個(gè)公司法人的，對(duì)各公司法人預(yù)算進(jìn)行匯總，按匯總預(yù)算下達(dá)指標(biāo)。對(duì)于收入、利潤(rùn)、資產(chǎn)收益率、費(fèi)用增長(zhǎng)限額等關(guān)鍵指標(biāo)，匯總預(yù)算必須滿足控股公司要求，即：有多個(gè)公司法人的，單個(gè)法人預(yù)算可不受此限制，匯總預(yù)算受此限制。5、代管單位納入預(yù)算，列入年度目標(biāo)由控股公司代管的6家公司因列入年度目標(biāo)，故應(yīng)做入08年預(yù)算。具體做法為：不單獨(dú)視為一個(gè)公司法人做預(yù)算，但要分明細(xì)項(xiàng)測(cè)算收入

3、、成本、費(fèi)用，然后將代管單位產(chǎn)生的主營(yíng)收入和其他業(yè)務(wù)收入?yún)R總計(jì)入燃?xì)夤镜摹额A(yù)計(jì)損益表》中營(yíng)業(yè)收入下的其他業(yè)務(wù)收入項(xiàng)，對(duì)應(yīng)的成本、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、三項(xiàng)期間費(fèi)用計(jì)入其他業(yè)務(wù)支出項(xiàng)，同時(shí)將其填入《其他業(yè)務(wù)收支明細(xì)表》中的對(duì)應(yīng)項(xiàng)目。6家單位分別是：廊坊汽車改裝廠、霸州汽車改裝廠、廊坊加油加氣站、新鄉(xiāng)石化機(jī)廠、株洲汽車改裝廠、湘譚汽車改裝廠。6、專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算：職能部門或成員企業(yè)發(fā)生的專項(xiàng)費(fèi)用要嚴(yán)格控制，需要為項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算的，上報(bào)預(yù)算委員會(huì)審批立項(xiàng)和確定預(yù)算。7、編制預(yù)算分解和落實(shí)措施方案26預(yù)算分解和落實(shí)措施方案是預(yù)算的重要組成部分，要求成員企

4、業(yè)預(yù)算有詳細(xì)、可操作的預(yù)算分解和落實(shí)方案措施。第二部分業(yè)務(wù)預(yù)算編制說(shuō)明一、廣宣計(jì)劃1、廣宣計(jì)劃編制說(shuō)明根據(jù)品牌推廣計(jì)劃和年度營(yíng)銷目標(biāo)，在過(guò)往偏差分析的基礎(chǔ)上，分析制訂出企業(yè)年度傳播目標(biāo)，通過(guò)對(duì)目標(biāo)與策略的分析，細(xì)化廣宣執(zhí)行策略，明確用怎樣的傳播手段和接觸方式將信息傳達(dá)給目標(biāo)消費(fèi)者，并能有效的影響消費(fèi)者購(gòu)買。在消費(fèi)者行為和媒介研究的基礎(chǔ)上，找到有效的廣宣手段進(jìn)行整合使用，最后形成年度廣宣計(jì)劃。2、廣宣計(jì)劃表格填寫說(shuō)明（1）項(xiàng)目類型中商業(yè)廣告包括電視廣告、報(bào)紙廣告、廣播廣告、戶外廣告、DM廣告、雜志廣告、互聯(lián)網(wǎng)廣告等媒體廣告；公關(guān)宣傳主要包括

5、軟性宣傳和事件營(yíng)銷宣傳等；公關(guān)活動(dòng)主要包括公益活動(dòng)、社區(qū)活動(dòng)、展會(huì)、主辦活動(dòng)等；輔助工具包括企業(yè)畫冊(cè)、宣傳單頁(yè)、促銷品等工具的制作；用于業(yè)務(wù)拓展的促銷費(fèi)用。（2）項(xiàng)目?jī)?nèi)容介紹中要詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目開展目的和項(xiàng)目?jī)?nèi)容明細(xì)，對(duì)于項(xiàng)目?jī)?nèi)容未予明確或沒(méi)有明確目的的項(xiàng)目不予批準(zhǔn)。（3）開始和終止時(shí)間指項(xiàng)目開展時(shí)間，如發(fā)布電視廣告，則注明電視廣告投放的開始和結(jié)束時(shí)間；按照發(fā)布時(shí)間將項(xiàng)目預(yù)算分布到每月。3．廣告宣傳預(yù)算制定標(biāo)準(zhǔn)（1）廣告宣傳預(yù)算最高額度標(biāo)準(zhǔn)各企業(yè)廣宣費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃?rùn)n次企業(yè)名稱預(yù)算總額（萬(wàn)元）第一檔次長(zhǎng)沙、東莞、石家莊200第二檔次洛陽(yáng)、煙臺(tái)發(fā)展

6、、保定、泉州100第三檔次蚌埠、株洲、淮安、湛江、新鄉(xiāng)、連云港、湘潭、常州、蕭山、葫蘆島、肇慶70第四檔次湖州、青島、開封、城陽(yáng)、鹽城、膠州、汕頭、日照、商丘、湖南能源、南寧、昆明、滁州、廊坊、設(shè)備公司、上海九環(huán)5026第五檔次金華、巢湖、海寧、聊城、永康、煙臺(tái)實(shí)業(yè)、洛陽(yáng)液化氣、衢州、溫州、膠南、寧波、萊陽(yáng)、平谷、六安、密云、諸城、通遼、昌平、蘭溪、毫州、海安、泰興、貴港、臺(tái)州、鄒平、揚(yáng)州、石家莊車用、邢臺(tái)、衡水、許昌、北海、南通20?分類檔次媒體投放(萬(wàn)元)政府?dāng)偱晒P(guān)活動(dòng)(萬(wàn)元)第一檔次5030第二檔次3020第三檔次2015第四檔次

7、1510第五檔次105注：表中根據(jù)各企業(yè)的盈利能力及市場(chǎng)發(fā)展程度進(jìn)行檔次的劃分。表中的預(yù)算總額為各企業(yè)廣宣費(fèi)用的最高限額，各企業(yè)在編制年度廣宣費(fèi)用時(shí)不能超過(guò)此最高限額。（2）各單項(xiàng)費(fèi)用包括:對(duì)于媒體投放和政府相關(guān)職能部門攤派的公關(guān)活動(dòng)給出相應(yīng)的費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，此預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)為預(yù)算的最高限額。對(duì)于業(yè)務(wù)支持和其它類的費(fèi)用，根據(jù)各企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行預(yù)算的審批，但應(yīng)遵循總體費(fèi)用不超過(guò)總預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的原則。4．其他說(shuō)明（1）各成員企業(yè)在年度廣宣預(yù)算以及單項(xiàng)活動(dòng)最高預(yù)算額度的要求下，根據(jù)品牌傳播和市場(chǎng)開發(fā)的需要,參照2008年廣宣費(fèi)用的使用情況，根據(jù)傳播計(jì)劃編

8、制廣宣預(yù)算。（2）年度廣宣計(jì)劃及預(yù)算在支持管道燃?xì)馐袌?chǎng)開發(fā)的基礎(chǔ)上，應(yīng)對(duì)燃?xì)饩?、瓶裝LPG、車用燃?xì)獾雀?jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)進(jìn)行有效支持。（3）根據(jù)燃?xì)庑袠I(yè)特點(diǎn)，廣宣計(jì)劃要貫徹“公關(guān)第一、廣告第二”的主旨