內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)[詳]

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1、Word格式XXX股份有限公司內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)庁?號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)或事項(xiàng)重大缺陷重要缺陷一般缺陷有效(1)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)1.未按照《公司法》要求設(shè)置股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)、經(jīng)理層；2.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置權(quán)職交叉重疊，權(quán)利義務(wù)不對(duì)稱。1.未明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序；2.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置僵化，不能滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要；3.授權(quán)審批結(jié)構(gòu)不明晰。1.未規(guī)定董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層任職人員的產(chǎn)生程序；2.機(jī)構(gòu)設(shè)置未及時(shí)與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)；3.部分不相容崗位未分離，未制定相應(yīng)的補(bǔ)償控制措施。1.按照《公司法》設(shè)置股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層；2.董事會(huì)、監(jiān)事

2、會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序均明確；3.董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的產(chǎn)生有規(guī)范的程序；4.公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相適應(yīng)；5.有明確業(yè)務(wù)授權(quán)審批權(quán)限指引；6.內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置遵循了不相容崗位分離、職責(zé)權(quán)限淸晰的原則。運(yùn)行1.股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)，未起到相互制衡的作用；2.內(nèi)部機(jī)構(gòu)的實(shí)際運(yùn)行與15計(jì)不符，導(dǎo)致業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)未得到有效控制。1.股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)未按議事規(guī)則、工作程序開展工作；2.董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層成員不具備履行職務(wù)所需的知識(shí)結(jié)構(gòu)、能力素質(zhì)；3.不相容崗位未進(jìn)行相互分離，且未分離的崗位沒有補(bǔ)償控制措施。1.董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層

3、成員產(chǎn)生程序不符合公司制度的規(guī)定；2.內(nèi)部機(jī)構(gòu)運(yùn)行不順暢。1.股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層各司其職，相互制衡；2.董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層產(chǎn)生程序遵守公司法的規(guī)定和公司制度規(guī)定；3.董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層成員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、能力素質(zhì)均能勝任該崗位工作；4.公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的變動(dòng)及時(shí)調(diào)整；5.不相容崗位均相互分離，未分離的崗位均有補(bǔ)償控制措施；6.各崗位均制定了崗位職責(zé)，崗位人員對(duì)工作權(quán)限、工作程序均了解，并按崗位職責(zé)開展工作。7.關(guān)鍵崗位實(shí)施了定期輪崗；8.授權(quán)審批權(quán)限指引均得到嚴(yán)格執(zhí)行。完美整理Word格式(2)發(fā)展戰(zhàn)略設(shè)計(jì)1.未設(shè)置戰(zhàn)略委員會(huì)或戰(zhàn)略規(guī)劃?rùn)C(jī)構(gòu)對(duì)

4、戰(zhàn)略進(jìn)行管理；2.從事戰(zhàn)略管理的人員不具備豐富的專業(yè)知識(shí)和行業(yè)經(jīng)驗(yàn)。1.戰(zhàn)略委員會(huì)或戰(zhàn)略規(guī)劃?rùn)C(jī)構(gòu)議事規(guī)則不明確；2.戰(zhàn)略管理人員缺乏保密意識(shí)。1.發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)分解不合理；2.未根據(jù)環(huán)境的變化對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行修正；3.對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施未制定跟蹤管理制度。1.設(shè)置戰(zhàn)略委員會(huì)或?qū)ｉT的戰(zhàn)略規(guī)劃?rùn)C(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)戰(zhàn)略管理工作；2.戰(zhàn)略委員會(huì)或戰(zhàn)略管理機(jī)構(gòu)有明確的議事規(guī)則或職責(zé)；3.戰(zhàn)略委員會(huì)或戰(zhàn)略管理機(jī)構(gòu)對(duì)會(huì)議召開、表決方式、提案審論、會(huì)議記錄、保密要求均有明確的規(guī)定。4.對(duì)從事戰(zhàn)略管理的人員均具有豐富的專業(yè)知識(shí)和行業(yè)經(jīng)驗(yàn)；5.戰(zhàn)略管理方案經(jīng)董事會(huì)、股東會(huì)的批準(zhǔn)后，將目標(biāo)分解到各執(zhí)行部門實(shí)施；6.

5、戰(zhàn)略委員會(huì)或戰(zhàn)略規(guī)劃?rùn)C(jī)構(gòu)在戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程中，跟蹤戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)進(jìn)度、及效果，并根據(jù)環(huán)境變化進(jìn)行修正。運(yùn)行1.沒有明確戰(zhàn)略目標(biāo)；2.在制定戰(zhàn)略時(shí)未對(duì)企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行客觀的分析和科學(xué)預(yù)測(cè)，進(jìn)行盲目決策。1.戰(zhàn)略目標(biāo)在實(shí)現(xiàn)過程中出現(xiàn)重大偏離；2.戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程未能控制好重大風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)重影響戰(zhàn)略目標(biāo)的效果。1.戰(zhàn)略目標(biāo)的分解部分不合理，影響戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)度和總體效果；2.未將分解的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)傳遞到內(nèi)部管理各層級(jí)和全體員工：3.未對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程進(jìn)行有效跟蹤監(jiān)控。1.戰(zhàn)略管理人員制定戰(zhàn)略目標(biāo)時(shí)進(jìn)行了充分的調(diào)研、論證、科學(xué)分析，對(duì)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)進(jìn)程中可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了充分預(yù)估，

6、并提供了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.制定的戰(zhàn)略目標(biāo)符合公司現(xiàn)階段發(fā)展需要；3.戰(zhàn)略目標(biāo)己恰當(dāng)?shù)姆纸猓?.戰(zhàn)略管理委員會(huì)或戰(zhàn)略管理機(jī)構(gòu)對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程全程監(jiān)控，對(duì)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)作出響應(yīng)；5.戰(zhàn)略管理委員會(huì)或戰(zhàn)略管理機(jī)構(gòu)定期召開會(huì)議對(duì)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)進(jìn)程進(jìn)行了評(píng)估，對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中出現(xiàn)的偏差提出了解決方案。(3)人力資源設(shè)計(jì)L未制定人力資源總體規(guī)劃或與公司發(fā)展不適應(yīng)；2.缺乏核心人員的管理政策。1.沒有明確的人力資源招聘流程；2.關(guān)鍵管理人員管理政策不具有可行性。1.績(jī)效考核體系不具有可操作性；2.未制定培訓(xùn)制度。1.制定人力資源總體規(guī)劃，且與公司業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)；2.有明確的人力資源招

7、聘制度、培訓(xùn)規(guī)劃；3.制定具有可操作性的績(jī)效考核體系和薪酬體系；4.針對(duì)核心人員制定相應(yīng)的管理政策；5.有明確的人力資源退出機(jī)制；完美整理Word格式4(3)人力資源運(yùn)行1.沒有制定年度計(jì)劃或年度計(jì)劃不具有可操作性；2.未與員工簽訂勞動(dòng)合同；3.沒有給員工購(gòu)買社會(huì)保險(xiǎn)。1.人力資源開發(fā)不能及時(shí)滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要；2.存在拖欠員工工資的情況。1.績(jī)效考核體系未得到真正的執(zhí)行；2.招聘流程未得到嚴(yán)格遵守；3.員工培訓(xùn)未開展。1.制定人力資源需求年度計(jì)劃，與公司發(fā)展相適應(yīng)，具有明確的目標(biāo)和可執(zhí)行性；2.對(duì)各