資金集中結(jié)算管理-財(cái)務(wù)管理資料

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1、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心與計(jì)算機(jī)系統(tǒng)J八-冃Us近兒年，隨著經(jīng)濟(jì)改革向更深次發(fā)展，許多人型集團(tuán)在探索將包容于財(cái)務(wù)管理范疇的資金管理從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理中分離出來，重新分別界定財(cái)務(wù)管理與資金管理的內(nèi)涵，并成立兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立的職能機(jī)構(gòu)：財(cái)務(wù)部與財(cái)務(wù)結(jié)算中心，以適應(yīng)企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)改革思路。財(cái)務(wù)結(jié)算屮心作為集團(tuán)公司的一個(gè)管理部門，它負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)公司門常資金結(jié)算，代表集團(tuán)籌措、協(xié)調(diào)、規(guī)劃、調(diào)控資金。通過財(cái)務(wù)結(jié)算中心，真正做到有效調(diào)節(jié)資金流向,宏觀控制資金的合理使用，盤活集團(tuán)沉淀資金，挖掘資金使用潛力，加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)，防

2、止資金流失和體外循環(huán)，提高資金的使用效率。財(cái)務(wù)結(jié)算中心是企業(yè)資金管理的-?種新的模式。它實(shí)際是相當(dāng)于企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部銀行,負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)的資金結(jié)算、資金籌集和發(fā)放貸款以及整個(gè)集團(tuán)公司的資金監(jiān)控。山于它是近幾年才出現(xiàn)的新事物,還沒有較規(guī)范的運(yùn)作方式。但從已成立財(cái)務(wù)結(jié)算中心企業(yè)來看，它確實(shí)非常適應(yīng)目前的經(jīng)濟(jì)改革，對(duì)盤活集團(tuán)公司的資金、降低財(cái)務(wù)費(fèi)用、監(jiān)管集團(tuán)資金方面起作重大作用。目前許多企業(yè)正在考慮籌建財(cái)務(wù)結(jié)算屮心，但不知如何開始？業(yè)務(wù)如何開展？己成立財(cái)務(wù)結(jié)算中心的企業(yè)經(jīng)過一段時(shí)間的運(yùn)作，也遇到不少困難，不知如何處理？木書是作者集多年開發(fā)銀行計(jì)算機(jī)管理系

3、統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)經(jīng)驗(yàn)和幫助兒十家大型企業(yè)笊建財(cái)務(wù)結(jié)算中心等方面的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)寫成的這本書,著重論述財(cái)務(wù)結(jié)算中心的組建和利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)處理財(cái)務(wù)結(jié)算中心的業(yè)務(wù)及其分析，它無論是對(duì)打算組建財(cái)務(wù)結(jié)算中心、還是已成立財(cái)務(wù)結(jié)算小心的企業(yè)無疑都會(huì)冇實(shí)際的幫助和指導(dǎo)意義。本書共分兩篇和附錄。第一篇介紹財(cái)務(wù)結(jié)算中心的組建與管理，第二篇介紹財(cái)務(wù)結(jié)算中心的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，附錄包含有政府部門關(guān)于財(cái)務(wù)結(jié)算中心的文件以及財(cái)務(wù)結(jié)算中心結(jié)算栗據(jù)、報(bào)表等樣本。木書在編寫過程中，得到深圳愛華電子冇限公司高級(jí)顧問夏文祥先生，總經(jīng)理童屮方先牛，深圳市愛華科拓電子有限公司經(jīng)理饒子能先牛

4、，電子工業(yè)出版社深圳中電新科圖實(shí)業(yè)公司總經(jīng)理張文書先生的支持，在此表示感謝。另外還得到我的同事和朋友楊明、金建航、黃徳斌、周利杰、鄧曉靜、杜元華、劉建華等的幫助，一并表示感謝。希望木書能給讀者帶來幫助。但由于作者的經(jīng)驗(yàn)及時(shí)間，書中不妥Z處在所難免，墾請(qǐng)讀者反饋寶貴意見。胡徳芳一九九八年八月于深圳刪除的內(nèi)容:企業(yè).810“H1419_Tu2z21H25_jM色藥29_j也仏2宓33_jMM愆爼復(fù)絲么蚩絲四UM西口6L6/T血?jiǎng)h除的內(nèi)容:20刪除的內(nèi)容：22刪除的內(nèi)容:23刪除的內(nèi)容:24刪除的內(nèi)容:25刪除的內(nèi)容:26刪除的內(nèi)容:27，刪除的內(nèi)容

5、:27刪除的內(nèi)容：27，刪除的內(nèi)容：30刪除的內(nèi)容：3/刪除的內(nèi)容：32刪除的內(nèi)容:33刪除的內(nèi)容：33刪除的內(nèi)容:34刪除的內(nèi)容:35刪除的內(nèi)容:36纓除的內(nèi)容:36"刪除的內(nèi)容：41刪除的內(nèi)容:4/刪除的內(nèi)容:43刪除的內(nèi)容：48刪除的內(nèi)容：49刪除的內(nèi)容:5()刪除的內(nèi)容：51，刪除的內(nèi)容:52刪除的內(nèi)容:55刪除的內(nèi)容：57刪除的內(nèi)容：58刪除的內(nèi)容:62纓除的內(nèi)容：62刪除的內(nèi)容：63第一篇財(cái)務(wù)結(jié)算中心組建與管理第一章財(cái)務(wù)結(jié)算中心的組建1.1財(cái)務(wù)結(jié)算中心的地位與作用1.2財(cái)務(wù)結(jié)算中心的運(yùn)作模式…/.2.2與銀行合辦1.3財(cái)務(wù)結(jié)算屮心的

6、籌建1.4財(cái)務(wù)結(jié)算中心機(jī)構(gòu)設(shè)置1.5結(jié)算業(yè)務(wù)概述1.6財(cái)務(wù)結(jié)算屮心章程1.7成員單位授權(quán)書、銀行結(jié)算協(xié)議1.8財(cái)務(wù)結(jié)算屮心會(huì)計(jì)制度1.9財(cái)務(wù)結(jié)算中心貸款制度1.10財(cái)務(wù)結(jié)算中心財(cái)務(wù)管理制度……第二章財(cái)務(wù)結(jié)算中心運(yùn)作流程2」資金結(jié)算2」」開戶處理.2.1.2帳戶變更及銷戶處理.2.1.3收款結(jié)算.2」.4付款結(jié)算.2」.5放款結(jié)算.2.1.6現(xiàn)金管理.2.2信貸2.3資金調(diào)控監(jiān)督第三章財(cái)務(wù)結(jié)算中心會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)3」會(huì)計(jì)科口3.2會(huì)計(jì)憑證及帳務(wù)組織與處理........3.2.1會(huì)計(jì)憑證.3.2.2帳務(wù)組織與處理.3.2.3帳務(wù)核對(duì).3.2.4記帳規(guī)則.

7、3.2.5錯(cuò)帳沖正.3.3開業(yè)初期各金業(yè)轉(zhuǎn)款的核算........3.4企業(yè)收款的核算3.5金業(yè)付款的核算3.6銀行借款的核算3.7企業(yè)放款的核算3.8利息的核算3.&1企業(yè)放款利息的核算.3.8.2銀行借款利息的核算.3.8.3企業(yè)活期存款利息的核算.3.8.4銀行活期存款利息的核算.3.&5企業(yè)定期存款利息的核算.3.&6銀行定期存款利息的核算.3.9內(nèi)部帳務(wù)的核算3.9.1手續(xù)費(fèi)的核算.3.9.2匯兌損益的核算.3.9.3營業(yè)費(fèi)用的核算.3.9.4損益結(jié)轉(zhuǎn)木年利潤的核算.3.9.5本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配.3.10商業(yè)匯票的核算3.11外幣兌

8、換的核算3.12代發(fā)工資的核算3.13投資核算3.13.1短期投資的核算.3.13.2長期投資的核算.3.14日清月結(jié)3.15出納現(xiàn)金及銀行票據(jù)管理3