貿(mào)易項(xiàng)下熱錢流入現(xiàn)狀及策略

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1、貿(mào)易項(xiàng)下熱錢流入現(xiàn)狀及策暁一、河北省貿(mào)易項(xiàng)下“熱錢”流入的背景分析一是貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支占比大。就河北省而言，資本項(xiàng)下外匯收付相對貿(mào)易項(xiàng)下占比較低。2010年，資木項(xiàng)目外匯收支僅占國際收支總量的13%,而貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支占國際收支總量的87%。因此，只有做好貿(mào)易項(xiàng)下外匯管理，防范異常資金借道經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支渠道違規(guī)流動(dòng)，才能實(shí)現(xiàn)“打熱錢、減順差”的工作目標(biāo)。二是貿(mào)易項(xiàng)下外匯管理寬松，容易出現(xiàn)管理漏洞。隨著經(jīng)常項(xiàng)下外匯管理政策調(diào)整，大部分真實(shí)性審核職能由外匯指定銀行承擔(dān)，貿(mào)易項(xiàng)下外匯管制較松。在這種管理模式下，一些企業(yè)和銀行受利益驅(qū)動(dòng)，頻闖紅線，惡意鉆政策漏洞，違

2、規(guī)辦理貿(mào)易項(xiàng)下收付匯業(yè)務(wù)。只有加強(qiáng)貿(mào)易外匯收支監(jiān)管，加大檢查工作力度，威懾違法違規(guī)，遏制貿(mào)易外匯收支違法行為發(fā)生，才能確保省內(nèi)貿(mào)易外匯收支健康運(yùn)行。三是從監(jiān)管實(shí)踐看，加強(qiáng)貿(mào)易項(xiàng)下外匯監(jiān)管十分必要。為防范境外異常資金大量涌入，外匯監(jiān)管部門對資本項(xiàng)下多次開展專項(xiàng)檢查。2010年，外匯管理局河北省分局在全省開展了外商投資企業(yè)資本金業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)股清算業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查，摸清了資本項(xiàng)下異常資金流入渠道、違規(guī)類型、違規(guī)規(guī)模，有力地遏制資本項(xiàng)下外匯違規(guī)行為。但是，經(jīng)常項(xiàng)下，特別是貿(mào)易項(xiàng)下“熱錢”流入識別和打擊工作相對薄弱。在日常監(jiān)管工作屮，發(fā)現(xiàn)-些企業(yè)和銀行存在貿(mào)易信貸不登記、貨物流

3、與資金流偏離較大等違規(guī)問題；同時(shí)也發(fā)現(xiàn)了一些異常資金借貿(mào)易名義流入的線索。因此，只有加強(qiáng)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理，加大檢查核查工作力度，才能從整體上有效遏制異常資金流入的勢頭。二、貿(mào)易項(xiàng)下異常資金流入的現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)通過對河北省貿(mào)易收入量較大、收支活動(dòng)頻繁的111家對外貿(mào)易企業(yè)檢查,發(fā)現(xiàn)有59家企業(yè)存在違規(guī)問題，涉及預(yù)收、預(yù)付貨款登記、貿(mào)易收、付匯逾期未核銷、未經(jīng)審批將境外直接投資前期費(fèi)用匯出、以人民幣支付應(yīng)當(dāng)以外幣支付的款項(xiàng)和借道“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”途徑向境內(nèi)轉(zhuǎn)移資金等五個(gè)主要方面，違規(guī)金額達(dá)26511萬美元，異常外匯資金正在披著貿(mào)易的外衣流入境內(nèi)，經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金收付潛在著巨

4、大的“熱錢”流入風(fēng)險(xiǎn)。(-)異常資金通過“預(yù)收貨款”渠道流入主要表現(xiàn)為虛增可收匯額。2011年，國家外匯管理局對出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程進(jìn)行修訂，以扌II減額度的方式，解決了部分可收匯虛增的問題。但仍有企業(yè)利用預(yù)收貨款登記管理的缺失，虛增出口可收匯額。一些企業(yè)出口后，未及時(shí)在貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)注銷，虛增可收匯額度，為異常資金流入提供了可能。(-)異常資金通過“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”實(shí)現(xiàn)跨境流入1?異常資金通過“多收少支”轉(zhuǎn)口貿(mào)易流入。根據(jù)現(xiàn)行轉(zhuǎn)口貿(mào)易相關(guān)政策,企業(yè)利用進(jìn)出口合同即可完成轉(zhuǎn)口貿(mào)易資金跨境流動(dòng)。而轉(zhuǎn)口貿(mào)易收結(jié)匯環(huán)節(jié)，無論商業(yè)銀行直接辦理還是外管局核準(zhǔn)，很難從單

5、證表面判斷是否真實(shí)貨物交易。特別是不同商業(yè)銀行辦理的同一出口合同的有多筆收匯業(yè)務(wù)，更加無法確定收支差額的真實(shí)性，給不明資金通過“多收匯、少付匯”轉(zhuǎn)口貿(mào)易渠道跨境流入提供了可能。2?利用貿(mào)易融資新產(chǎn)品，規(guī)避轉(zhuǎn)口貿(mào)易新政監(jiān)管。根據(jù)現(xiàn)行外匯管理要求,企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易的外匯收入，應(yīng)先入待核查賬戶，待企業(yè)進(jìn)行轉(zhuǎn)口貿(mào)易對外支付后方可憑轉(zhuǎn)口貿(mào)易出口合同、進(jìn)口合同、收匯及付匯憑證，辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)。但檢查發(fā)現(xiàn)，企業(yè)利用銀行貿(mào)易融資性產(chǎn)品，對該政策實(shí)施規(guī)避。比如銀行提供的1天本外幣掉期和押匯服務(wù)，使企業(yè)從形式上先獲得了對外支付憑證，再進(jìn)行收入結(jié)匯。但實(shí)際企業(yè)仍是先收匯后支付，逃避了外

6、匯政策監(jiān)管。（三）“境內(nèi)交貨、境外收匯”成為異常資金流入渠道“境內(nèi)交貨、境外收匯”交易方式，容易造成資金流與貨物流路徑不匹配。境內(nèi)外關(guān)聯(lián)交易可通過簽訂虛假合同、出具虛假交貨單證、進(jìn)行虛假交易來實(shí)現(xiàn)異常資金的跨境流動(dòng)；境外付款方可先行在境內(nèi)以人民幣支付貨款，后將異常資金通過“境內(nèi)交貨、境外收匯”方式的貨款名義再進(jìn)行跨境流入。（四）企業(yè)通過“預(yù)付貨款退匯”實(shí)現(xiàn)異常資金流入進(jìn)口付匯核銷制度改革后，商業(yè)銀行直接為進(jìn)口企業(yè)辦理預(yù)付貨款退匯相關(guān)收、結(jié)匯手續(xù)。但如退款人與收款人不同，僅憑進(jìn)口合同、退匯協(xié)議、對外付款憑證及企業(yè)的證明和原境外收款人資金聲明，無法證明代付資金來源

7、的真實(shí)性。境外關(guān)聯(lián)企業(yè)可通過退回預(yù)付貨款，實(shí)現(xiàn)異常資金跨境流入。（五）大型國企“資金池”境外循環(huán)成為不明資金流動(dòng)渠道大型企業(yè)集團(tuán)所屬各成員企業(yè)境外收入?yún)R入境外資金池，接受集團(tuán)公司統(tǒng)一調(diào)配，這種方式提高了資金管理、使用效率，降低了融資成本。但外匯資金境外集中進(jìn)入資金池，回流后的資金性質(zhì)不明，無法按經(jīng)常、資本等資金項(xiàng)目性質(zhì)區(qū)別管理，給外匯管理監(jiān)管帶來了難度，為異常資金流入提供了可乘之機(jī)。(六)“離岸賬戶”成為潛在外匯資金流動(dòng)渠道越來越多的大中型中資企業(yè)在境內(nèi)開設(shè)離岸賬戶，使外匯資金游離于外匯監(jiān)管之外。特別是離岸賬戶的設(shè)立，使得出口關(guān)單貨物抵運(yùn)國與相應(yīng)收匯地區(qū)不一致

8、現(xiàn)象更加普遍，容易造成貨物流與資金流的