國有控股上市公司高管激勵制度研究【開題報告】

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1、開題報告國有控股上市公司高管激勵制度研究一、立論依據(jù)1.研究意義、預(yù)期目標人力資源是現(xiàn)代企業(yè)的戰(zhàn)略性資源，也是企業(yè)發(fā)展的最關(guān)鍵的因素之一，而激勵是人力資源的重要內(nèi)容。應(yīng)用于管理之中，激勵主要是指激發(fā)員工的工作動機，也就是說用各種有效的方法去調(diào)動員工的積極性和創(chuàng)造性，使員工努力去完成組織的任務(wù)，實現(xiàn)組織的目標。經(jīng)營管理者是企業(yè)戰(zhàn)略的制定者和指揮者，對企業(yè)目標的實現(xiàn)發(fā)揮著重要作用，也成為企業(yè)發(fā)展的稀缺資源。因此，企業(yè)實行激勵機制的最根本的目的就是要正確地誘導(dǎo)企業(yè)管理者的工作動機，使他們在實現(xiàn)組織目標的同時實現(xiàn)自身的需要，增加滿意度，從而使他們的

2、積極性和創(chuàng)造性繼續(xù)保持和發(fā)揚下去。由此也可以說激勵機制運用的好壞在一定程度上是決定企業(yè)興衰的一個重要因素。如何建立一種有效的激勵機制也就成為各個企業(yè)面臨的一個十分重要的問題。只有建立一種科學(xué)合理的經(jīng)營管理者激勵機制，提供激勵方面的解決方案，最大限度的發(fā)揮其最佳的激勵效果，使企業(yè)經(jīng)營管理者擺脫傳統(tǒng)的依賴思想的束縛，主動走向市場參與競爭，從而實現(xiàn)企業(yè)人力資源的優(yōu)化配置以及企業(yè)的健康發(fā)展，才能順利地推進企業(yè)體制改革，使企業(yè)的發(fā)展適應(yīng)市場的需要，有效的實現(xiàn)企業(yè)的價值。雖然國外的激勵理論研究比較成熟，但是，由于我國的特殊國情和我國國有上市公司的特殊規(guī)

3、定性，使得國外的激勵理論與我國的實踐還有一定的距離，而我國目前的激勵機制的研究顯得比較零散，缺乏系統(tǒng)性。對國有控股企業(yè)經(jīng)營者的有效激勵，要通過改革，完善制度，使國有控股企業(yè)經(jīng)營者的價值在物質(zhì)和精神方面都得到充分實現(xiàn)。國內(nèi)關(guān)于經(jīng)營者薪酬激勵問題的研究多是介紹性和應(yīng)用性的。盡管已經(jīng)開始出現(xiàn)更為廣泛的、多學(xué)科的研究，但總的來看，特別是針對我國國有控股企業(yè)高管激勵問題進行的研究還遠遠不夠，僅僅處于起步階段，需要進行深入、系統(tǒng)地研究。2.國內(nèi)外研究現(xiàn)狀近年來，國內(nèi)外學(xué)術(shù)界對管理者激勵機制進行了較為廣泛的研究，這些研究為經(jīng)營者激勵問題的研究提供了堅實的

4、基礎(chǔ)。企業(yè)家激勵問題來源于所有權(quán)與控制權(quán)的分離。在古典企業(yè)中，由于企業(yè)的所有者自己身兼所有者和管理者，因此，不存在對公司管理人員進行激勵的問題。后來，隨著股份公司的出現(xiàn)，出現(xiàn)了企業(yè)的所有權(quán)與控制權(quán)的分離。1932年，美國經(jīng)濟學(xué)家伯利和米恩斯（Berle&Means）最早提出了“所有權(quán)和控制權(quán)的分離”5命題，他研究了企業(yè)的所有權(quán)與控制權(quán)的分離與制衡問題，1972年阿爾欽（Alchain）和德姆塞茨（Demstz）等提出的“團隊生產(chǎn)理論”開創(chuàng)了從所有權(quán)角度解釋企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的激勵問題（監(jiān)督成本）的先河。他們認為為防止偷懶，監(jiān)督者應(yīng)該既為所有者也為

5、管理者。鮑莫爾（Baumol,W,J），派羅斯（Penrose,E,T）（1959）和莫里斯（Marris.R.L,1964）以及威廉姆森（Williamson.O.E,1964）等人分析了企業(yè)及其所有者的目標函數(shù)與經(jīng)營管理者的目標函數(shù)不一致的問題，從而論證了對公司高層管理人員進行激勵的必要性?？扑?coase)、阿爾欽(Alchain)和德姆塞茨（Demstz），威廉姆森(Williamson)，張五常，哈特(Hart)等人從企業(yè)的契約理論方面研究了在作為一系列不完全契約的組合的企業(yè)中，人們追求理性的愿望和人只具有相對理性而且具有機會主義

6、行為傾向的現(xiàn)實中，企業(yè)契約不可能完全規(guī)定和約束經(jīng)營者的行為，需要通過一定的制衡機制來對抗權(quán)力的濫用，并用激勵機制使董事會高層和高層經(jīng)理們?yōu)楣蓶|和公司的長遠利益服務(wù)。隨著信息經(jīng)濟學(xué)的產(chǎn)生和發(fā)展，委托—代理理論得到了迅速的發(fā)展，它也被認為是契約理論最重要的發(fā)展?，F(xiàn)代公司制度的一個重要特征是企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營控制權(quán)相分離，在所有者和經(jīng)營管理者以及企業(yè)內(nèi)部科層結(jié)構(gòu)之間形成了一系列委托—代理關(guān)系，由于委托代理雙方的目標函數(shù)可能不一致及存在信息的嚴重不對稱，使得委托人無法準確觀察代理人的行動，就產(chǎn)生了委托—代理問題。詹森（Jensen）和麥克林（Mec

7、kling）（1976）從實證代理理論的角度論證了在零成本條件下，確保代理人做出對委托人而言的最優(yōu)決策是不可能的，在大多數(shù)代理關(guān)系中，委托人和代理人總是要付出正的監(jiān)察和約束成本，而由代理人的決策和委托人福利最大化的決策之間也總會有一些偏離，這種偏離導(dǎo)致的委托人的福利水平下降的貨幣量也是代理關(guān)系的成本，這被他們稱之為“剩余損失”。哈里斯、拉維夫、赫姆斯特姆、羅斯、哈特等人則從委托人—代理人理論出發(fā)，運用抽象的數(shù)學(xué)方法和博弈論，通過范例對由邏輯和數(shù)學(xué)證明所得假設(shè)進行了詳盡闡述。該理論一般都首先假定委托人的行為效用函數(shù)，然后假定一些約束函數(shù)，最后

8、選擇激勵方案，使信息決策、契約履行及獎罰合一。我國國內(nèi)部分學(xué)者也從委托—代理的角度進行了研究，姜偉（1994）較早的探討了承包制和股份制的委托—代理問題，郁光華和伏健(1994)