新形勢(shì)下大額現(xiàn)金管理問(wèn)題探討

《新形勢(shì)下大額現(xiàn)金管理問(wèn)題探討》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。

1、新形勢(shì)下大額現(xiàn)金管理問(wèn)題探討【摘要】本文首先以河南省為例分析瞭近年來(lái)現(xiàn)金收支情況，然後從反洗錢的角度分析瞭大額現(xiàn)金管理工作中存在的如管理制度滯後等問(wèn)題，最後提出瞭解決相關(guān)問(wèn)題的建議【關(guān)鍵詞】反洗錢大額現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各市場(chǎng)主體間貿(mào)易現(xiàn)金結(jié)算規(guī)模呈快速上升趨勢(shì)，而大額現(xiàn)金管理的目的也由防止通貨膨脹轉(zhuǎn)為預(yù)防洗錢等經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)。特別是近年來(lái)一些不法分子利用現(xiàn)金管理漏洞，運(yùn)用大額現(xiàn)金交易從事洗錢、逃稅等金融犯罪活動(dòng)，嚴(yán)重?cái)_亂瞭經(jīng)濟(jì)金融的正常秩序。因此，加強(qiáng)和改進(jìn)現(xiàn)金管理成為反洗錢工作急需解決的問(wèn)題一、當(dāng)前現(xiàn)金收支的整體特點(diǎn)1、現(xiàn)金流量逐年增

2、加，增速基本穩(wěn)定2001年至2007年，河南省現(xiàn)金收入和支出呈逐年上升趨勢(shì)。其原因主要是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，地方經(jīng)濟(jì)也得到迅猛快速發(fā)展，而房地產(chǎn)等行業(yè)的現(xiàn)金需求量比較大，帶動(dòng)瞭現(xiàn)金收支流量的大幅攀升。2007年現(xiàn)金收入比2000年現(xiàn)金收入增長(zhǎng)瞭361.92%,現(xiàn)金支出增長(zhǎng)瞭361.46%,但每年增長(zhǎng)幅度波動(dòng)不大，呈穩(wěn)步增長(zhǎng)趨勢(shì)，詳細(xì)情況見(jiàn)下由上圖可知現(xiàn)金收支呈逐年上升趨勢(shì)，而利用現(xiàn)金進(jìn)行洗錢等犯罪活動(dòng)給反洗錢查處工作造成瞭極大的不便。因此從反洗錢的角度看，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)大額現(xiàn)金的檢測(cè)，防范大額現(xiàn)金洗錢風(fēng)險(xiǎn)2、現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)相對(duì)穩(wěn)定，儲(chǔ)蓄性收支

3、占比較大，且逐年上升從調(diào)查情況看，全省現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)多年來(lái)基本保持相對(duì)穩(wěn)定狀態(tài)，現(xiàn)金收支整體呈同比例增長(zhǎng)，現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)基本沒(méi)有大的變化。2003年至2007年現(xiàn)金收入居於前列的為儲(chǔ)蓄存款收入、商品銷售收入、居民歸還貸款收入、服務(wù)業(yè)收入、城鄉(xiāng)個(gè)體經(jīng)營(yíng)收入，現(xiàn)金支出居前列的為儲(chǔ)蓄存款支出、居民提取貸款支出、農(nóng)副産品銷售支出、行政企事業(yè)管理費(fèi)支出。雖然2007年這幾項(xiàng)的現(xiàn)金收入和支出較2003年有較大的增長(zhǎng)，但現(xiàn)金收支整體結(jié)構(gòu)變化不大從下圖中可以看出現(xiàn)金收入結(jié)構(gòu)基本穩(wěn)定，儲(chǔ)蓄存款收入在2003-2007年占河南省現(xiàn)金收入比例較高，分別達(dá)到瞭72.05%、7

4、5.60%、76.86%、78.39%、79.44%,並且儲(chǔ)蓄存款收入在現(xiàn)金收入中的比例呈逐年增加趨勢(shì)，所以應(yīng)將儲(chǔ)蓄存款收入作為商業(yè)銀行大額現(xiàn)金收入管理的重點(diǎn)從下圖中可以看出現(xiàn)金支出結(jié)構(gòu)基本穩(wěn)定，儲(chǔ)蓄存款支出在2003-2007年占河南省現(xiàn)金支出比例較高，分別達(dá)到瞭71.2%.74.81%、75.71%、76.85%.78.05%,儲(chǔ)蓄存款支出在現(xiàn)金支出中的比例呈逐年增加趨勢(shì)，所以應(yīng)將銀行儲(chǔ)蓄存款支出作為現(xiàn)金支出管理的重點(diǎn)3、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中現(xiàn)金交易偏好仍未改變我國(guó)是現(xiàn)金使用大國(guó)，在國(guó)際清算銀行公佈的43個(gè)國(guó)傢現(xiàn)金流通表中，我國(guó)現(xiàn)金占GDP的比重最高。特

5、別是基層地區(qū)，不說(shuō)居民個(gè)人，即使是具有一定規(guī)模、財(cái)務(wù)相對(duì)規(guī)范的企業(yè)，在批發(fā)、銷售環(huán)節(jié)，大量使用現(xiàn)金交易的現(xiàn)象仍然普遍存在，並且隨著支付交易電子化的推廣，居民的現(xiàn)金偏好並沒(méi)有大的改變，如4所示（增速是指與上年相比增長(zhǎng)幅度）之所以出現(xiàn)上的情況，不僅是因?yàn)閭鹘y(tǒng)使用現(xiàn)金結(jié)算習(xí)慣的轉(zhuǎn)變需要一個(gè)過(guò)程，更重要的是現(xiàn)行制度下進(jìn)行現(xiàn)金結(jié)算可以更為方便地逃稅，更為方便地確定商品買賣價(jià)格，更為靈活地掌握票據(jù)活動(dòng)，更為方便地扣除手續(xù)費(fèi)、中介費(fèi)等，另外也不排除可以滿足更為隱蔽地洗錢的需要。換個(gè)角度看，這也有其他方面的原因。一是社會(huì)誠(chéng)信較低，現(xiàn)金交易成瞭保護(hù)自身利益不受侵害的

6、重要手段。二是是金融機(jī)構(gòu)管理偏松，重發(fā)展客戶，輕制度約束。三是客戶認(rèn)識(shí)偏差。大多數(shù)客戶認(rèn)為，按照''存款自願(yuàn)、取款自由”的原則，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)提供符合客戶意願(yuàn)的服務(wù)，至於是否存取現(xiàn)金、金額多少，不應(yīng)受到任何限制。四是部分地區(qū)現(xiàn)金交易成本要比轉(zhuǎn)賬等結(jié)算方式成本低，這就造成瞭銀行卡使用率不高，這也就成為現(xiàn)金使用量逐年增加並超過(guò)銀行發(fā)卡量增長(zhǎng)率扣除GDP增長(zhǎng)因素的一個(gè)重要原因二、大額現(xiàn)金管理工作面臨的難點(diǎn)1、現(xiàn)金管理法規(guī)制度滯後與當(dāng)前反洗錢工作要求存在較大距離首先，《現(xiàn)金管理暫行條例》是1988年制定並實(shí)施的，帶有強(qiáng)烈的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，已經(jīng)不能適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下

7、反洗錢工作的需要。其具體表現(xiàn)，一是現(xiàn)金管理中規(guī)定的現(xiàn)金使用主體、現(xiàn)金用途范圍太小?，F(xiàn)在經(jīng)營(yíng)主體呈現(xiàn)多元化格局，現(xiàn)金用途自然會(huì)千差萬(wàn)別，例如礦業(yè)采掘占用農(nóng)民耕地，要對(duì)農(nóng)民進(jìn)行相應(yīng)的補(bǔ)償，需要的現(xiàn)金量就很大。為瞭能夠提取現(xiàn)金，開(kāi)戶單位必須套用該條例的用途。這種現(xiàn)象勢(shì)必導(dǎo)致現(xiàn)金管理者無(wú)法從用途上分辨出正常交易和非正常交易。目前，商業(yè)銀行上報(bào)的部分可疑交易涉及大額現(xiàn)金，初看疑點(diǎn)很多，但經(jīng)調(diào)查都是此類情況而非洗錢行為，造成瞭人力物力的浪費(fèi)。二是對(duì)儲(chǔ)蓄現(xiàn)金收支的管理存在盲區(qū)。從現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)上看，居民儲(chǔ)蓄存款現(xiàn)金收支占現(xiàn)金收支總量的比重最高。但是，《現(xiàn)金管理暫行

8、條例》沒(méi)有把儲(chǔ)蓄存款納入管理范疇，現(xiàn)金管理出現(xiàn)瞭真空地帶，在當(dāng)前個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展的大環(huán)境下留下瞭洗錢風(fēng)險(xiǎn)隱患。三是銀行