銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法培訓(xùn)內(nèi)容.pdf

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1、銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法培訓(xùn)2011年7月巴塞爾協(xié)議的演變路徑舊資本協(xié)議的主要缺陷：舊資本協(xié)議的主要缺陷：?未考慮同類資產(chǎn)的信用狀況?未考慮同類資產(chǎn)的信用狀況BaselI?僅僅關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)?僅僅關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)1988?過分強(qiáng)調(diào)資本的充足性?過分強(qiáng)調(diào)資本的充足性關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充規(guī)定1996BaselIIIBaselII2009-20102004資本協(xié)議的兩大目標(biāo)：?促進(jìn)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定?促進(jìn)國(guó)際銀行業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)新資本協(xié)議的總體架構(gòu)：三大支柱123第一支柱第二支柱第三支柱最低資本要求監(jiān)督檢查市場(chǎng)紀(jì)律對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)管理提出對(duì)銀行的內(nèi)部資本評(píng)擴(kuò)充財(cái)務(wù)披露的范圍了最低資本要求，統(tǒng)估的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督檢

2、并提高其對(duì)于市場(chǎng)的一了資本充足率計(jì)算透明度:查：標(biāo)準(zhǔn)，提高了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)?商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)?風(fēng)險(xiǎn)管理方法描述的敏感性：部資本充足性評(píng)估程序（ICAAP）?資本水平?信用風(fēng)險(xiǎn)?監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀?各業(yè)務(wù)/機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)?市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查程序（SRP）暴露及資本分析?操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期損失（EL）與非預(yù)期損失（UL）μ損失分布圖置信度99.9%風(fēng)險(xiǎn)的定義：?未來結(jié)果的不確定性；?損失發(fā)生的可能性；?未來結(jié)果對(duì)期望的偏離，預(yù)期損失非預(yù)期損失即波動(dòng)性。極端損失損失規(guī)模∑預(yù)期損失(EL)是銀行面臨的平均損失，為業(yè)務(wù)開展的風(fēng)險(xiǎn)成本。銀行需通過定價(jià)來反映風(fēng)險(xiǎn)成本，通過計(jì)提撥備加以覆蓋?！?/p>

3、非預(yù)期損失(UL)反映了在一定置信水平下，損失超出平均水平的幅度，需要用資本金來覆蓋。∑發(fā)生極端損失的可能性很?。ㄒ虼顺钟写罅抠Y本金是不經(jīng)濟(jì)的），但一旦發(fā)生將是致命的，需要采取其他補(bǔ)救措施（保險(xiǎn)，政府救助等）?！浦眯艆^(qū)間反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好。內(nèi)部評(píng)級(jí)基本框架—新協(xié)議的要求內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管當(dāng)局確認(rèn)（IRS）監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)制度/流程驗(yàn)證資本充足率信息披露內(nèi)部評(píng)級(jí)模型數(shù)據(jù)?內(nèi)部評(píng)級(jí)體系：銀行自己構(gòu)建的，用來評(píng)判客戶好壞的工具。?內(nèi)部評(píng)級(jí)法：是監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)可的，銀行可以應(yīng)用自己的構(gòu)建的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系來計(jì)算監(jiān)管資本的方法。第一支柱—信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法標(biāo)準(zhǔn)法監(jiān)管當(dāng)局

4、規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，使用外部評(píng)級(jí)IRB初級(jí)法由監(jiān)管者提供由監(jiān)管者提供由監(jiān)管者提供內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果IRB高級(jí)法銀行自行估計(jì)銀行自行估計(jì)銀行自行估計(jì)PDLGDM（Maturity)EADX=風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重EAD(RWA)V風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是用來衡量資本占用程度的指標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重越高，說明資本占用也越多。CreditRis風(fēng)險(xiǎn)資本kCapitalVRWA風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類，根據(jù)≥8%不同的資產(chǎn)類別確定不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以風(fēng)RWA險(xiǎn)權(quán)重對(duì)資產(chǎn)與貸款額度的乘積。信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量：風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)概念客戶違約概率?債務(wù)人違約的可能性有多大？?各級(jí)別的PD=違約客戶數(shù)/客戶總數(shù)（PD）評(píng)級(jí)違約損失率?違

5、約時(shí)的損失率有多大？債項(xiàng)評(píng)級(jí)（LGD）?違約時(shí)的清收金額有多大？?違約損失率LGD=1-回收率?違約時(shí)銀行給客戶的信貸金額有多大？違約風(fēng)險(xiǎn)暴露?違約暴露EAD=授信余額+未提用額×信用轉(zhuǎn)（EAD）換系數(shù)內(nèi)部評(píng)級(jí)的支持體系內(nèi)部評(píng)級(jí)體系由四方面要素構(gòu)成：組織架構(gòu)、制度流程、模型工具、數(shù)據(jù)/IT。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系組織架構(gòu)制度流程模型工具數(shù)據(jù)/IT?董事會(huì)?評(píng)級(jí)制度流程?客戶評(píng)級(jí)模型?數(shù)據(jù)集市?高級(jí)管理層?模型開發(fā)、驗(yàn)?債項(xiàng)評(píng)級(jí)模型?數(shù)據(jù)收集分析?風(fēng)險(xiǎn)管理部門證和管理流程?風(fēng)險(xiǎn)暴露模型?數(shù)據(jù)管理/標(biāo)準(zhǔn)?業(yè)務(wù)部門?資本評(píng)估制度?壓力測(cè)試模型?評(píng)級(jí)系統(tǒng)?審計(jì)部門流程等?評(píng)級(jí)應(yīng)用系統(tǒng)內(nèi)部評(píng)

6、級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法債項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)債項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)違約損失率違約損失率債項(xiàng)評(píng)級(jí)債項(xiàng)評(píng)級(jí)違約概率PD違約概率PD(LGD)(LGD)標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法客戶評(píng)級(jí)客戶評(píng)級(jí)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露違約風(fēng)險(xiǎn)暴露違約損失率違約損失率違約概率違約概率(EAD)(EAD)(LGD)(LGD)（PD）（PD）違約風(fēng)險(xiǎn)暴違約風(fēng)險(xiǎn)暴風(fēng)險(xiǎn)敞口風(fēng)險(xiǎn)敞口露(EAD)露(EAD)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重銀行自行估計(jì)銀行自行監(jiān)管部門估計(jì)參數(shù)監(jiān)管部門參數(shù)復(fù)雜/先進(jìn)程度遞增客戶違約定義1債務(wù)人對(duì)商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上。債務(wù)人對(duì)商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債

7、務(wù)逾期90天以上。V銀行對(duì)債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算。2V發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行核銷了貸款或已計(jì)提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備。V商業(yè)銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失。債務(wù)人可能無法全V由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行同意進(jìn)行消極重組，對(duì)借款合額償還對(duì)同條款做出非商業(yè)性調(diào)整。商業(yè)銀行V銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)。的債務(wù)V債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護(hù)狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付商業(yè)銀行債務(wù)。V商業(yè)銀行認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。信用