巴塞爾協(xié)議的歷史演進.ppt

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1、巴塞爾協(xié)議的歷史演進主要內(nèi)容一、1988年《巴塞爾協(xié)議》二、《巴塞爾新資本協(xié)議》三、《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》四、《商業(yè)銀行資本管理辦法》巴塞爾銀行監(jiān)管委員會20世紀70年代初期，原聯(lián)邦德國的赫斯塔特銀行、倫敦的不列顛以色列銀行和紐約的富蘭克林國民銀行相繼發(fā)生倒閉。1975年，在國際清算銀行的發(fā)起和支持下，“十國集團”和瑞士、盧森堡的中央銀行行長在瑞士巴塞爾舉行會議，討論跨國銀行的國際監(jiān)督和管理問題，成立了常設監(jiān)督機構(gòu)“巴塞爾銀行監(jiān)管委員會”。主要職責：交流金融監(jiān)管信息建立各個領(lǐng)域能夠認同的最低監(jiān)管標準加強各國監(jiān)管當局的國際合作和協(xié)調(diào)維護國際銀行體系穩(wěn)健運行1243一、198

2、8年《巴塞爾協(xié)議》20世紀80年代初，在與債務危機有關(guān)的國際風險不斷增長的同時，主要國際銀行的資本充足率卻呈下降趨勢。為了阻止其銀行體系資本充足率的進一步滑坡，并形成較一致的資本充足衡量標準以保證各國商業(yè)銀行的公平競爭，1988年巴塞爾委員會制定并通過《統(tǒng)一資本計量與資本標準的國際協(xié)議》即通常所說的《巴塞爾資本協(xié)議》或《巴塞爾協(xié)議》（一）《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容兩大支柱：銀行資本資產(chǎn)風險內(nèi)容：資本的組成風險權(quán)重目標標準比率《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容1、資本的組成核心資本：實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤。附屬資本：呆壞賬準備、優(yōu)先股、資本性金融債券等。2、風險權(quán)重

3、根據(jù)資產(chǎn)的相對風險程度，對資產(chǎn)負債表上各類資產(chǎn)以及表外項目制定用來計算資本金的風險加權(quán)比率。權(quán)數(shù)有5個：0、10%、20%、50%、100%。3、目標標準比率相對于加權(quán)風險資產(chǎn)的資本比率應為8%，其中核心資本比率至少應為4%。（二）1988年《巴塞爾協(xié)議》的主要特點1、強調(diào)資本充足率的標準和意義2、確立全球統(tǒng)一的銀行風險管理標準3、強調(diào)國家風險對銀行信用風險的影響（三）1988年《巴塞爾協(xié)議》的不足之處1、容易導致銀行過分強調(diào)資本充足的傾向，從而忽略銀行業(yè)的盈利性和其他風險。2、從具體的風險資產(chǎn)的計算看，《巴塞爾協(xié)議》也沒有考慮同類資產(chǎn)不同信用等級的差異，從而不能十

4、分準確地反映銀行資產(chǎn)所面臨的真實風險狀況。3、僅注意到信用風險，而沒有考慮到在銀行經(jīng)營中影響越來越大的市場風險和操作風險。4、許多已有的監(jiān)管約束推動了國際銀行業(yè)的風險套利現(xiàn)象，但1988年的《巴塞爾協(xié)議》卻難以有效約束這種現(xiàn)象。這主要包括：通過推進資產(chǎn)的證券化將信用風險轉(zhuǎn)化為市場風險等其他風險來降低對資本金的要求，廣泛采用控股公司形式來逃避資本金的約束。案例分析英國—巴林銀行倒閉事件1763年，弗朗西斯·巴林爵士在倫敦創(chuàng)建了巴林銀行，它是世界首家“商業(yè)銀行”，既為客戶提供資金和有關(guān)建議，自己也做買賣。由于經(jīng)營靈活變通、富于創(chuàng)新，巴林銀行很快就在國際金融領(lǐng)域獲得了巨大

5、的成功。但是，巴林銀行有別于普通的商業(yè)銀行，它不開發(fā)普通客戶存款業(yè)務，故其資金來源比較有限，只能靠自身的力量來謀求生存和發(fā)展。1995年2月27日，英國中央銀行宣布，英國商業(yè)投資銀行——巴林銀行因經(jīng)營失誤而倒閉。消息傳出，立即在亞洲、歐洲和美洲地區(qū)的金融界引起一連串強烈的波動。東京股市英鎊對馬克的匯率跌至近兩年最低點，倫敦股市也出現(xiàn)暴跌，紐約道·瓊斯指數(shù)下降了29個百分點。尼克·李森國際金融界“天才交易員”，曾任巴林銀行駐新加坡巴林期貨公司總經(jīng)理、首席交易員。以穩(wěn)健、大膽著稱。在日經(jīng)225期貨合約市場上，他被譽為“不可戰(zhàn)勝的李森”。由于他富有耐心和毅力，善于邏輯推理

6、，能很快地解決以前未能解決的許多問題，他被視為期貨與期權(quán)結(jié)算方面的專家，l992年，巴林總部決定派他到新加坡分行成立期貨與期權(quán)交易部門，并出任總經(jīng)理。1994年下半年，李森認為，日本經(jīng)濟已開始走出衰退，股市將會有大漲趨勢。他以銀行的名義認購了價值70億美元的日本股票指數(shù)期貨，并以買空的做法在日本期貨市場買進了價值200億美元的短期利率債券。如果這幾筆交易成功，理森將會從中獲得巨大的收益，然而“人算不如天算”,事與愿違，1995年1月16日，日本關(guān)西大地震，股市暴跌，李森所持多頭頭寸遭受重創(chuàng)，損失高達2.1億英鎊。但是還不至于能撼動巴林銀行。為了反敗為勝，尼克李森再次

7、大量補倉日經(jīng)225期貨合約和利率期貨合約，頭寸總量已達十多萬手。2月24日，當日經(jīng)指數(shù)再次加速暴跌后，李森所在的巴林期貨公司的頭寸損失，已接近其整個巴林銀行集團資本和儲備之和。融資已無渠道，虧損已無法挽回，李森畏罪潛逃。巴林銀行面臨覆滅之災，銀行董事長不得不求助于英格蘭銀行，希望挽救局面。然而這時的損失已達14億美元，并且隨著日經(jīng)225指數(shù)的繼續(xù)下挫，損失還將進一步擴大。因此，各方金融機構(gòu)竟無人敢伸手救助巴林，巴林銀行從此倒閉。事情表面看起來很簡單，里森的判斷失誤是整個事件的導火線。然而，正是這次事件引起了全世界密切關(guān)注，金融衍生工具的高風險被廣泛認識。從里森個