倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)制度與流程.doc

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1、烏蘇市億佳物流倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)機(jī)制與流程一、盤點(diǎn)目的為了發(fā)現(xiàn)庫(kù)存管理中存在的問(wèn)題，對(duì)存在的賬面差異及時(shí)找出原因，加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存管理，同時(shí)也是為了了解物品的存貨水平，庫(kù)存商品的周轉(zhuǎn)情況，為采購(gòu)部門及銷售部門做出正確的決策提供數(shù)據(jù)依據(jù)，特制定該盤點(diǎn)制度。二、盤點(diǎn)方式定期盤點(diǎn)：月度盤點(diǎn)，季度盤點(diǎn)、年終盤點(diǎn)，須財(cái)務(wù)部門參與不定期盤點(diǎn)：倉(cāng)庫(kù)根據(jù)需要自行安排的盤點(diǎn)，不需要財(cái)務(wù)部門參與三、盤點(diǎn)職責(zé)倉(cāng)庫(kù)部：負(fù)責(zé)組織、實(shí)施倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)作業(yè)、最終盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的查核，校正，盤點(diǎn)總結(jié)。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)稽核倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)作業(yè)數(shù)據(jù)，以反饋其正確性。四、盤點(diǎn)準(zhǔn)備盤點(diǎn)需要充分的事前準(zhǔn)備，否則

2、盤點(diǎn)工作很難進(jìn)行得十分順利，盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作的內(nèi)容如下：1．確定盤點(diǎn)的程序與方法。對(duì)于以往盤點(diǎn)工作的不理想先加以檢討修正后，確定盤點(diǎn)的程序和方法，公司的盤點(diǎn)和程序和方法，應(yīng)經(jīng)過(guò)會(huì)議通過(guò)后列入公司的正式的盤點(diǎn)程序或盤點(diǎn)制度中。2．盤點(diǎn)日期決定要配合財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)的決算。3．盤點(diǎn)復(fù)盤、監(jiān)盤或抽盤人員的選取，應(yīng)該有級(jí)別順序。4．盤點(diǎn)的用的報(bào)表和表格必須事先印妥，并進(jìn)行演練。5．倉(cāng)庫(kù)的清理工作，賬目的結(jié)清工作。五、確定盤點(diǎn)日期一般物料每月或每季盤點(diǎn)一次。對(duì)于容易毀損、敗壞的物料而其盤點(diǎn)手續(xù)并不困難的，可酌情增加盤點(diǎn)次數(shù)。為便于正確計(jì)算損益以及表達(dá)

3、財(cái)務(wù)實(shí)況，盤點(diǎn)最好在財(cái)務(wù)結(jié)算前進(jìn)行。六、盤點(diǎn)準(zhǔn)備1．供應(yīng)商送貨過(guò)來(lái)的物料尚未辦完手續(xù)的，不屬于本公司的物料，所有權(quán)應(yīng)為供應(yīng)商所有，必須與公司的物料分開，避免混淆，以盤于公司的物料中。2．驗(yàn)收完成物料應(yīng)及時(shí)整理歸倉(cāng)，若一時(shí)來(lái)不及入倉(cāng)，得暫在于現(xiàn)場(chǎng)，收在現(xiàn)場(chǎng)的臨時(shí)帳上。3．清理清潔倉(cāng)庫(kù)，整理倉(cāng)庫(kù)貨品及物料，最好分類擺放，使倉(cāng)庫(kù)井然有序，便于計(jì)數(shù)與盤點(diǎn)。4．倉(cāng)庫(kù)的物料管理人員應(yīng)于正式盤點(diǎn)前找時(shí)間自行盤點(diǎn)，若發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題應(yīng)作必要且適當(dāng)處理，以利正式盤點(diǎn)工作的進(jìn)行。七、盤點(diǎn)流程1.每月盤點(diǎn)時(shí)間確定后，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)凍結(jié)一切庫(kù)存的收、發(fā)、移、退等操作；2

4、.倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)具體的盤點(diǎn)工作；3.財(cái)務(wù)部事先準(zhǔn)備好盤點(diǎn)表，并且聯(lián)號(hào)；4.實(shí)施盤點(diǎn),由倉(cāng)庫(kù)人員進(jìn)行盤點(diǎn),財(cái)務(wù)人員復(fù)核；7.初盤結(jié)束后，財(cái)務(wù)部收取所有的盤點(diǎn)表,要求所有清單連號(hào),沒(méi)有遺漏.并進(jìn)行匯總；8.對(duì)比庫(kù)存帳,比較差異；9．對(duì)比差異報(bào)告,由倉(cāng)庫(kù)對(duì)差異項(xiàng)進(jìn)行復(fù)盤；10．再次對(duì)復(fù)盤結(jié)果進(jìn)行匯總,并與庫(kù)存帳比較差異；11.??倉(cāng)庫(kù)分析差異原因,作詳細(xì)書面報(bào)告,同時(shí)提出差異調(diào)整申請(qǐng)；12.??財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理對(duì)差異調(diào)查報(bào)告及差異調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審批；13.??倉(cāng)庫(kù)根據(jù)審批情況作庫(kù)存差異調(diào)整；14.??財(cái)務(wù)部根據(jù)審批情況

5、作庫(kù)存財(cái)務(wù)帳差異調(diào)整。八、差異原因的追查若盤點(diǎn)結(jié)果出現(xiàn)賬實(shí)不符，則應(yīng)積極追查帳物差異的原因。差異原因的追查可從下列數(shù)項(xiàng)逐步進(jìn)行：1．盤虧、盤盈是否由于倉(cāng)管員素質(zhì)過(guò)低，記賬錯(cuò)誤或進(jìn)、出庫(kù)的原始單據(jù)丟失造成賬實(shí)不符。2．是否盤點(diǎn)人員不慎多盤或漏盤，或盤點(diǎn)人員事先培訓(xùn)工作進(jìn)行不徹底對(duì)物料不熟悉而造成錯(cuò)盤的現(xiàn)象。3．對(duì)盤點(diǎn)的原委加以檢查，盤盈盤虧是否由于盤點(diǎn)方式的缺陷所造成的。4．盤點(diǎn)差異是否在允許的范圍之內(nèi)。5．盤點(diǎn)發(fā)生盈虧應(yīng)由誰(shuí)負(fù)責(zé)，所有盤點(diǎn)人員是否盡職。發(fā)生盤點(diǎn)盈虧的原因，今后是否可以事先設(shè)法預(yù)防或能否緩和帳物差異的程度。九、盤點(diǎn)結(jié)果

6、的處理1．依據(jù)管理績(jī)效，對(duì)直接責(zé)任人及分管人員進(jìn)行獎(jiǎng)罰。2．物料盤盈或盤虧與物料的價(jià)格增減，必須經(jīng)由上級(jí)主管認(rèn)定后，填具物料盤點(diǎn)數(shù)量盈虧及價(jià)格增減更正表，作為改正賬簿記錄的依據(jù)。3.物料盤點(diǎn)工作完成以后，所發(fā)生的錯(cuò)誤、變質(zhì)、呆滯、盈虧、損耗結(jié)果，應(yīng)分別予以處理，并防止以后再發(fā)生。烏蘇市億佳物流有限責(zé)任公司2018年9月26日