中小企業(yè)信貸風險分析及防范

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1、內蒙古財經學院本科畢業(yè)論文目錄1.中小企業(yè)風險特征對商業(yè)銀行信貸業(yè)務的影響………………………41.1企業(yè)規(guī)模小,管理水平低，抗風險能力弱…………………41.2缺乏完善的公司治理結構，管理較為粗放…………………41.3財務管理制度不規(guī)范，財務報表失真…………………51.4企業(yè)短期行為嚴重，缺少核心競爭力或特色經營…………51.5信用觀念相對淡薄，信用可靠度低…………………52.發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務的外部環(huán)境及相關體系不健全……………62.1經濟和法律環(huán)境在保護商業(yè)銀行債權方面不夠健全………62.2社會信用體系建設剛剛起

2、步，良好信用環(huán)境尚未形成……62.3信息渠道缺乏，服務體系不健全，中介機構服務缺位……63.商業(yè)銀行在拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務方面自身存在的問題…………73.1風險管理的觀念和意識落后…………………73.2缺乏科學的信用風險評價體系…………………73.3缺乏有效的風險管理信息系統，基礎數據十分薄弱………83.4信貸人員素質、信貸風險文化基礎亟待提升……………93.5貸后管理不到位……………94.商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險防范的對策建議………………94.1加強法制觀念，強化防范金融風險意識……………94.2建立和完善風險內控

3、機制，加強信貸基礎管理工作……104.3完善針對中小企業(yè)的信貸風險評價體系……………144.4加快處置不良資產的創(chuàng)新機制建立……………16-18-內蒙古財經學院本科畢業(yè)論文摘要目前，中小企業(yè)信貸業(yè)務越來越成為商業(yè)銀行關注的焦點，而信貸業(yè)務風險管理決定著銀行的生存和發(fā)展。本文從多個視角揭示并分析了商業(yè)銀行在開展中小企業(yè)信貸業(yè)務中存在的問題，針對性地提出加強中小企業(yè)信貸業(yè)務風險管理的措施和建議，為商業(yè)銀行改革傳統的經營管理模式，擴大和發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務提供了思路。關鍵字：中小企業(yè)；信貸風險；分析與防范-18-內蒙古財經

4、學院本科畢業(yè)論文隨著我國經濟體制改革的深入和發(fā)展，資本市場日漸繁榮，使得大型和特大型企業(yè)金融脫媒的速度加快，中小企業(yè)在市場經濟中發(fā)揮著越來越重要的作用，中小企業(yè)信貸業(yè)務日益成為各家商業(yè)銀行尋求新的利潤增長點的重要來源。中小企業(yè)具備船小好調頭、機制靈活、拾遺補缺、吸引民資、幫助就業(yè)、配角經濟等方面的優(yōu)勢，在我國經濟和社會發(fā)展中的作用越來越受到政府和社會各界的重視。由于經濟和貿易全球化，國際分工越來越細，合作越來越緊密，因此，配角經濟發(fā)展和生存的空間也越來越大。而信貸資產在商業(yè)銀行的資產中所占比例最大，信貸資產質量關系到

5、商業(yè)銀行的生存和發(fā)展，因此深入研究中小企業(yè)普遍存在的風險特征，對于防范銀行信貸風險至關重要。所謂信貸風險，是指借款人不能按期歸還貸款本息、逾期不歸還而引起的商業(yè)銀行信貸收益變動的可能性。商業(yè)銀行經營對象特殊，社會聯系廣泛，影響力巨大，是風險聚集的焦點，世界各國金融監(jiān)管機構十分重視銀行風險的評價。但我國商業(yè)銀行在發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務進展緩慢、融資難的問題（如圖1），既影響了中小企業(yè)的健康發(fā)展，也反映出商業(yè)銀行在服務中小企業(yè)融資方面缺乏有效的風險評價辦法、風險管理措施和手段。因此，加強中小企業(yè)信貸風險識別、評價與防范，是

6、實現商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務可持續(xù)發(fā)展的重要課題。-18-內蒙古財經學院本科畢業(yè)論文圖1北京市中小企業(yè)貸款年度余額數和占總貸款的比例1.中小企業(yè)風險特征對商業(yè)銀行信貸業(yè)務的影響1.1企業(yè)規(guī)模小，管理水平低，抗風險能力弱一般情況下，中小企業(yè)投入規(guī)模小、產出小，資本和技術密集程度較低，缺乏核心競爭力，盈利能力弱，進而導致競爭能力和抗風險能力低下。很多中小企業(yè)集中在技術含量低、生產工藝簡單的行業(yè)和領域，無力實施高成本戰(zhàn)略與其他企業(yè)競爭；中小企業(yè)受市場經營環(huán)境的影響較大，缺乏適應市場變化的應變能力，經營存在較大的不穩(wěn)定性，資

7、信水平和抗風險能力更顯薄弱。此外，一些中小企業(yè)缺乏長遠打算，不重視資本積累，企業(yè)盈利多用于股東分配，自身積累明顯不足，負債能力不強。中小企業(yè)的上述特點導致了在其經營過程中難以取得與其實力相當的信貸資金支持。1.2缺乏完善的公司治理結構，管理較為粗放不少企業(yè)屬于“家族式管理”-18-內蒙古財經學院本科畢業(yè)論文，企業(yè)主要領導人作用過分突出，如果缺乏約束，企業(yè)的經營與發(fā)展將在很大程度上受領導個人影響，甚至會出現嚴重的決策失誤。一般來說，中小企業(yè)經營隨意性大，業(yè)務穩(wěn)定性差；企業(yè)容易盲目擴張，輕視風險的控制；受利益驅動，易追求

8、經濟熱點而冒高風險。此外，中小企業(yè)為數眾多、分布分散，銀行作為債權人，對其缺乏有效的監(jiān)督和制約手段，組織結構不明晰和法人責任不明確的特點，更增加了銀行獲取調查資料和監(jiān)督、審核的難度，商業(yè)銀行處于信息不對稱的劣勢地位。1.3財務管理制度不規(guī)范，財務報表失真我國目前的中小企業(yè)普遍存在財務制度不健全、報表不真實的情況。通常企業(yè)有幾套財務報表，上報主管