電算化實(shí)訓(xùn)資料

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一、操作員及權(quán)限設(shè)置（以系統(tǒng)管理員身分登陸［系統(tǒng)管理］,增加操作員。完成第二步后再給操作員賦權(quán)）賬套主管，111,你的姓名+1（如王二1）;操作員，112,你的名字+2（如王二2）。負(fù)責(zé)填制憑證，查詢賬簿；審核員，113,你的名字+3（如王二3）負(fù)責(zé)所有憑證審核、記賬，查詢所有賬簿；出納員，114,你的名字+4（如王二4）負(fù)責(zé)所有憑證簽字，查詢打印日記賬及資金日?qǐng)?bào)表。二、賬套信息（以系統(tǒng)管理員身分登陸［系統(tǒng)管理］,新建賬套。完成這個(gè)步驟后，給增加的操作員賦權(quán)）賬套號(hào)及名稱：555,練習(xí)賬套，賬套路徑默認(rèn)；賬套啟用日期：2011年1月01日。單位名稱：上海通達(dá)有限公司（簡(jiǎn)稱：通達(dá)）。企業(yè)類型：工業(yè)企業(yè)，行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度；記賬本位幣：人民幣（RMB）。對(duì)存貨不分類，客戶、供應(yīng)商不分類，無外幣核算。部門編碼級(jí)次：12,結(jié)算方式編碼級(jí)次：12,會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次：42222o對(duì)數(shù)量、單價(jià)等核算時(shí)小數(shù)位為2。其他系統(tǒng)默認(rèn)?？傎~系統(tǒng)啟用日期,2011年I月01日。三、部門及職員檔案1部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性負(fù)責(zé)人（待設(shè)置好職員檔案后再進(jìn)行修改錄入）1一車間生產(chǎn)劉偉國(guó)2二車間生產(chǎn)李福生3企劃部管理孫力權(quán)4供應(yīng)部管理徐戈寶5銷售部管理高新6辦公室管理金剛7財(cái)務(wù)科管理李瑞2職員檔案編號(hào)職員姓名所屬部門職員屬性編號(hào)職員姓名所屬部門職員屬性101劉偉國(guó)一車間主任501高新銷售部部長(zhǎng)102劉時(shí)英一車間核算員502張軍銷售部銷售201李福生二車間主任601金剛辦公室主任202李清二車間核算員701李瑞財(cái)務(wù)科主任301孫力權(quán)企劃部部長(zhǎng)702鄭國(guó)化財(cái)務(wù)科操作員401徐戈寶供應(yīng)部部長(zhǎng)703曹根發(fā)財(cái)務(wù)科操作員402章仁義供應(yīng)部采購(gòu)員704李俊財(cái)務(wù)科操作員403張志祥供應(yīng)部倉(cāng)管705王陵財(cái)務(wù)科操作員四、客戶及供應(yīng)商檔案1、客戶檔案客戶編號(hào)客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱發(fā)展日期001長(zhǎng)春萬達(dá)公司長(zhǎng)春萬達(dá)2011-1-01002長(zhǎng)春醫(yī)藥公司長(zhǎng)春醫(yī)藥2011-1-01003沈陽醫(yī)藥公司沈陽醫(yī)藥2011-1-01004河南信陽大藥房信陽2011-1-01

12、供應(yīng)商檔案編號(hào)供應(yīng)商名稱簡(jiǎn)稱001沈陽大華公司沈陽大華002長(zhǎng)春利達(dá)公司長(zhǎng)春利達(dá)003遼寧藥材收購(gòu)站遼寧藥購(gòu)五、開戶銀行：01,中國(guó)工商銀行上海支行徐家匯分處，賬號(hào)：2010030100100115855o六、設(shè)置:會(huì)計(jì)科II。（注意：注意不要漏掉指定科目步驟，否則后期出納無法對(duì)憑證進(jìn)行簽字。指定科目命令在會(huì)計(jì)科目編輯菜單下。」意：若科目編碼系統(tǒng)編碼與資料編碼不一致，以系統(tǒng)為準(zhǔn)，名稱一致r「以。注意，本步驟不需要輸入余額，請(qǐng)無視。）**************************會(huì)計(jì)科目設(shè)置表及其期初余額***************************科目名稱賬類方向期初余額現(xiàn)金1001指定科目借1500銀行存款1002指定科目借1270000其他貨幣資金1009借5000短期投資1101借45000債券投資H0101借28000股票投資110102借17000應(yīng)收賬款1131客戶往來借220000壞賬準(zhǔn)備1141貸880應(yīng)收票據(jù)借200000預(yù)付賬款借115000其他應(yīng)收款1133借10000物資采購(gòu)1201借160000原材料1211項(xiàng)目核算/數(shù)量核算借582500材料成本差異1204借17475庫(kù)存商品1243項(xiàng)目核算/數(shù)量核算借726000分期收款發(fā)出商品1244借510000包裝物1221借75525低值易耗品1231借40000待攤費(fèi)用1301借65000長(zhǎng)期股權(quán)投資1401借620000長(zhǎng)期債權(quán)投資1402借100000固定資產(chǎn)1501借3100000累計(jì)折舊1502貸603700在建工程1506借80500無形資產(chǎn)1801借600000長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1901借110000短期借款2101貸850000應(yīng)付票據(jù)2111貸120000

2應(yīng)付賬款2121供應(yīng)商往來貸320000其他應(yīng)付款218111000預(yù)收賬款2131貸92000應(yīng)付工資2151貸34000應(yīng)付股利2161貸75000應(yīng)付福利費(fèi)2153貸40000應(yīng)交稅金2171貸30000應(yīng)交增值稅217101貸進(jìn)項(xiàng)稅額21710101貸銷項(xiàng)稅額21710102貸轉(zhuǎn)出多交增值稅21710103貸轉(zhuǎn)出未交增值稅21710KM貸未交增值稅217102貸3600應(yīng)交所得稅217103貸26400應(yīng)交城建稅217104貸其他應(yīng)交款2191貸10000預(yù)提費(fèi)用21n貸12000長(zhǎng)期借款2201貸1200000應(yīng)付債券2311貸80000長(zhǎng)期應(yīng)付款貸70000實(shí)收資本3101貸5000000資本公積3111貸10000盈余公積3121貸110000本年利潤(rùn)3131貸利潤(rùn)分配3141貸11920未分配利潤(rùn)314107貸11920生產(chǎn)成本4101借27000主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5101項(xiàng)目核算貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5401項(xiàng)目核算借管理費(fèi)用5501項(xiàng)目核算借其他費(fèi)用550101借工資費(fèi)用550102借營(yíng)業(yè)費(fèi)用5503借主:營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加5402借其他業(yè)務(wù)收入5102借其他業(yè)務(wù)支出5405借財(cái)務(wù)費(fèi)用5404借投資收益5201貸營(yíng)業(yè)外支出5601借所得稅5701借七、結(jié)算方式定義（均不進(jìn)行票據(jù)管理）結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱1支票2匯兌

3101現(xiàn)金支票201電匯102轉(zhuǎn)賬支票202信匯3商業(yè)匯票4委托收款5托收承付八、憑證類別設(shè)置（不分類統(tǒng)?為記帳憑證）九、項(xiàng)目目錄項(xiàng)目大類1：原材料，核算科目：原材料，項(xiàng)目結(jié)構(gòu)如下表所示。項(xiàng)目分類：0無分類，項(xiàng)目目錄：如下表所示項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量是否結(jié)算所屬分類碼1五味子kg50否02雙花kg80003'03黨參kg2()占04其他材料kg19800否0項(xiàng)目大類2：庫(kù)存商品，核算科目：庫(kù)存商品，項(xiàng)目結(jié)構(gòu)如下表所示。項(xiàng)目分類：0無分類,項(xiàng)目目錄3：如下表所示項(xiàng)目大類4：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，核算科目：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，項(xiàng)目結(jié)構(gòu)如下表所示。項(xiàng)目分類：0無分類，項(xiàng)目目錄：如卜表所示項(xiàng)目大類5：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，核算科目：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，項(xiàng)目結(jié)構(gòu)如下表所示。項(xiàng)目分類:0無分類，項(xiàng)目目錄：如下表所示項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量是否結(jié)算所屬分類碼1通絡(luò)片箱500否02利心舒箱524否03健腦靈箱600否0項(xiàng)目大類6：管理費(fèi)用，核算科目：管理費(fèi)用，項(xiàng)目結(jié)構(gòu)系統(tǒng)默認(rèn)，項(xiàng)目分類：0無分類,項(xiàng)目目錄：如下表所示項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱是否結(jié)算所屬分類碼1工資費(fèi)用否02辦公費(fèi)否03保險(xiǎn)費(fèi)否04招待費(fèi)否05工會(huì)費(fèi)否06職工教育經(jīng)費(fèi)否07折舊費(fèi),V08水電費(fèi)否()9勞保費(fèi)看0十、賬參數(shù)設(shè)置（以帳套主管身分登陸［總帳］。）憑證制單時(shí)，不采用序時(shí)控制，不進(jìn)行支票管理，制單權(quán)限不控制到科目，不可修改他人填制的憑證，出納憑證必須經(jīng)出納簽字。其他系統(tǒng)默認(rèn)。十一、錄入科目余額（請(qǐng)按六中所示錄入個(gè)科目的期初余額，其中，余額欄為陰影的科目雙擊余額欄按下表一一錄入，由系統(tǒng)自動(dòng)生成。）1、應(yīng)收賬款1131余額：220000日期客戶摘耍方向金額

42010-10-25長(zhǎng)春萬達(dá)公司銷售產(chǎn)品借23402010-10-27長(zhǎng)春醫(yī)藥公司銷售產(chǎn)品借2106002010-10-29沈陽醫(yī)藥公司銷售產(chǎn)品借70602、應(yīng)付賬款2121余額：320000日期供應(yīng)商摘要方向金額2009-10-30沈陽大華公司購(gòu)入藥材貸2020002009-10-30遼寧藥材收購(gòu)站購(gòu)入藥材貸1180003、原材料日期項(xiàng)目摘要數(shù)量方向金額2009-10-30五味子材料入庫(kù)50kg借1200002009-11-31雙花材料入庫(kù)8000kg借2250002009-12-10黨參材料入庫(kù)20kg借375002009-12-31其他材料材料入庫(kù)19800kg借2000004、庫(kù)存商品日期項(xiàng)目摘要數(shù)量方向金額2009-11-31通絡(luò)片產(chǎn)成品入庫(kù)500箱借550002009-12-10利心舒產(chǎn)成品入庫(kù)524箱借1310002009-12-31健腦靈產(chǎn)成品入庫(kù)600箱借540000十二、根據(jù)該企業(yè)當(dāng)月的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制憑證（以操作員身份登錄總賬）。1、5日，出售債券（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)0201）借：銀行存款33000貸：短期投資——債券投資28000投資收益50002、5日，以現(xiàn)金支付老保費(fèi)借：管理費(fèi)用——?jiǎng)诒ＹM(fèi)9960貸：現(xiàn)金99603、5日，銷售產(chǎn)品通絡(luò)片及利心舒給洛陽大藥房，采取托收結(jié)算方式借：應(yīng)收賬款316900貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——通絡(luò)片30000——利心舒240000應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）45900銀行存款10004、8日，購(gòu)入五味子材料入庫(kù)借：原材料48000貸：物資采購(gòu)45200材料成本差異28005、9日，歸還借款本息（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)0025）借：長(zhǎng)期借款700000貸：銀行存款7000006、10日，銷售產(chǎn)品健腦靈，收到客戶貨款（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)0018）借：銀行存款585000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500000

5應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）850007、11日，預(yù)付給沈陽大華公司購(gòu)貨款（采取信匯結(jié)算方式，票據(jù)號(hào)1023）借：預(yù)付賬款50000貸：銀行存款500008、12日，收到大華公司發(fā)來發(fā)貨通知，同時(shí)收到轉(zhuǎn)賬金額3000.（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)0045）借：物資采購(gòu)40200應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6800貸：預(yù)付賬款47000借：銀行存款3000貸：預(yù)付賬款30009、13日，材料雙花到貨入庫(kù)借：原材料——雙花37500材料成本差異2700貸：物資采購(gòu)4020010、14日，提現(xiàn)發(fā)放工資（現(xiàn)金支票號(hào)0002）借：現(xiàn)金146900貸：銀行存款146900借：應(yīng)付工資146900貸：現(xiàn)金1469001k150,分配工資借：生存成本——基本生產(chǎn)成本——通絡(luò)片70000——利心舒50500——輔助生產(chǎn)成本7430制造費(fèi)用26000管理費(fèi)用15000應(yīng)付福利費(fèi)3000營(yíng)業(yè)費(fèi)用20000貸：應(yīng)付工資19193012、15日，計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)借：管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)3838.6——職工教育經(jīng)費(fèi)2878.95貸：其他應(yīng)付款——工會(huì)6717.5513、15日，支付本年保險(xiǎn)費(fèi)（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)0006）,并攤銷本月保險(xiǎn)費(fèi)借：待攤費(fèi)用12000貸：銀行存款12000借：管理費(fèi)用——保險(xiǎn)費(fèi)1000貸：待攤費(fèi)用100014、16日，支付招待費(fèi)598元借：管理費(fèi)用——招待費(fèi)598貸：現(xiàn)金59815、18日，支付廣告費(fèi)（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)0007）

6借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用20000貸：銀行存款2000016、27日，預(yù)提借款利息借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息費(fèi)用12108.33貸：預(yù)提費(fèi)用4108.33長(zhǎng)期貸款800017、28日，計(jì)提本月折舊借：制造費(fèi)用——折舊費(fèi)12000管理費(fèi)用——折舊費(fèi)5500貸：累計(jì)折舊1750018、車間領(lǐng)用低值易耗品借：制造費(fèi)用——低值易耗品1000貸：低值易耗品100019、結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)出材料借：生存成本——基本生產(chǎn)成本——通絡(luò)片396000——利心舒199000制造費(fèi)用15000營(yíng)業(yè)費(fèi)用4500貸：原材料五味子144000——雙花240000——黨參64500一其他16600020、結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)出材料成本差異（差異率3%）借：生存成本——基本生產(chǎn)成本——通絡(luò)片11880——利心舒5970制造費(fèi)用450營(yíng)業(yè)費(fèi)用135貸：材料成本差異——五味子4320——雙花7200——黨參1935——其他498021、支付水電費(fèi)（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)008）借：制造費(fèi)用——水電費(fèi)10000管理費(fèi)用6500貸：銀行存款1650022、分配制造費(fèi)借：生存成本——基本生產(chǎn)成本——通絡(luò)片42556.25——利心舒25533.75貸：制造費(fèi)用6809623、31日，產(chǎn)品完工入庫(kù)借：庫(kù)存商品——通絡(luò)片530236.25

7——利心舒315073.75貸：生存成本——基本生產(chǎn)成本——通絡(luò)片530236.25——利心舒315073.7524、結(jié)轉(zhuǎn)已銷產(chǎn)品成本。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——通絡(luò)片21210——利心舒75617.7——健腦靈450000貸：庫(kù)存商品——通絡(luò)片21210——利心舒75617.7——健腦靈45000025、31日，計(jì)算城建稅及教育費(fèi)附加借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——城建稅9163——教育費(fèi)附加2478.6貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅9163——應(yīng)交教育費(fèi)復(fù)交2478.626、計(jì)提所得稅借：所得稅36033.30貸：應(yīng)交所得稅36033.3027、結(jié)轉(zhuǎn)收入成本到本年利潤(rùn)（運(yùn)用期末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬）十三、更換操作員，以出納身份對(duì)已填制的憑證進(jìn)行簽字，以審核員身份對(duì)已填制的憑證進(jìn)行審核、記賬，結(jié)賬。十四、制作資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表。