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1、結算中心資金管理模式在當今企業(yè)中最常用的幾種結算模式可以分為：統(tǒng)收統(tǒng)支、撥付備用、結算中心、內部銀行和財務公司?！ 〗Y算中心是企業(yè)集團發(fā)展到一定階段，應企業(yè)內部資金管理需求而生的一個內部資金管理機構，是根據集團財務管理和控制的需要在集團內部設立的，為企業(yè)成員企業(yè)辦理資金融通和結算，以降低企業(yè)成本提高資金使用效率的服務機構。 結算中心幫助企業(yè)集中管理各分公司的現金收入和支出。分公司收到現金后就直接轉帳存入結算中心在銀行開立的帳戶。當需要資金的時候，再進行統(tǒng)一的撥付，有助于企業(yè)監(jiān)控貨幣資金的流向?！ ∧M市場的內部銀行管理模式 總公司是法人而分公司是
2、非法人組織，比如制造企業(yè)。企業(yè)為加強管理而在企業(yè)內部引入市場機制，人為制定內部分廠、車間的產品和服務的結算價格，各分廠、車間作為利潤中心管理，彼此間的服務勞務、材料和半成品實行有償供應，單獨核算成本和利潤，并與計劃或預算比較，實行業(yè)績考核?，F代企業(yè)普遍采用的事業(yè)部模式就屬于這種管理方式?！ ∵@種方式下，企業(yè)的財務部門中專門成立一個結算組織，也稱企業(yè)內部銀行，實行總廠/分廠/車間多級核算，總公司對外一個賬戶，各利潤中心、成本中心在內部銀行都有自己的虛擬賬戶，用于內部結算，在需要向總公司以外采購或支付費用時，由結算部門根據預算和用款審批在總公司的商業(yè)銀行
3、賬戶統(tǒng)一支付?！ 【o密型企業(yè)集團的管理模式 集團主要由具有法人資格的獨立公司組成，一般是集團全資子公司或控股企業(yè)。其資金管理特點如下： 1、各子公司都有自己的財務部門，有獨立的賬號進行獨立核算，擁有現金的經營權和決策權?！ ?、為了減少因分散管理而導致的現金沉淀增加，提高現金的周轉效率，節(jié)約資金成本，集團公司將各子公司的現金實施統(tǒng)一調控，統(tǒng)一結算?！ ?、實行收支兩條線管理。各子公司在同一商業(yè)銀行只開設兩個賬戶，一個收款戶和一個支款戶，外部進賬用收款戶，付款用支款戶。同時成員企業(yè)在集團結算中心開戶，用于內部往來結算。 4、企
4、業(yè)與銀行簽約。對于成員企業(yè)的進賬及時上繳，對外付款由集團逐筆審批，結算中心根據審批后的付款金額將款先撥入子公司支款戶，然后再向外部收款賬戶付款?！ ?、由企業(yè)集團制定現金管理的規(guī)定，包括收入和支出的規(guī)定，結算中心根據這些規(guī)定嚴格監(jiān)控各子公司的現金繳納、支用和結算情況?！ ?、各子公司不直接對外借款，由結算中心統(tǒng)一對外辦理?！ ∷缮⑿推髽I(yè)集團的管理模式 集團內的大部分企業(yè)不由集團絕對控股，或相當部分的企業(yè)分處不同行業(yè)，或是上市公司，集團不宜過多干預其經營?！ ∵@種體制下仍存在資金適度集中使用的必要性。與緊密型企業(yè)集團不同，集團對下屬企業(yè)不實行付款
5、逐筆審批制度，而是根據預算和用款計劃進行宏觀管理，或是僅監(jiān)查其資金賬戶的往來情況，發(fā)現問題及時問詢?！ 嵭蓄A算管理的集團成員企業(yè)同樣需要在同一個商業(yè)銀行開設一個收款戶和一個付款戶，同時與銀行簽約并將多余的賬戶撤消。在此基礎上，對于成員企業(yè)的進賬，結算中心可以定期（如每日末）全額上收或限額上收。成員企業(yè)每日用款由預算控制額度，結算中心按集團資金計劃部門審核后的每日額度撥付款項到各子公司的支款戶，子公司在額度內自由使用，超額度的臨時用款需要單獨報批?！ 〗Y算中心監(jiān)督成員企業(yè)的結算行為，并及時匯總提供集團整體的資金頭寸④，考核各成員企業(yè)的預算執(zhí)行情況，為集團
6、考核和領導決策提供支持數據?！ 》枪I(yè)企業(yè)的資金管理模式 這類集團多屬第三產業(yè)，典型的如流通服務企業(yè)。這些從事商業(yè)服務的企業(yè)集團下屬成員之間基本沒有相互提供產品或服務的關系，企業(yè)的結算中心主要處理集團總部與各地企業(yè)的結算關系和資金調撥，重點管理各分子公司的賬戶設置、資金預算的編制和執(zhí)行，監(jiān)控各賬戶的收支和匯總集團資金頭寸?！ ∑髽I(yè)資金管理趨向混合模式
