融資及財(cái)務(wù)分析 挑戰(zhàn)bei

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1、融資與財(cái)務(wù)分析一、籌資方案融資即是一個(gè)企業(yè)的資金籌集的行為與過(guò)程。也就是公司根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、資金擁有的狀況，以及公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，通過(guò)科學(xué)的預(yù)測(cè)和決策，采用一定的方式，從一定的渠道向公司的投資者和債權(quán)人去籌集資金，組織資金的供應(yīng)，以保證公司正常生產(chǎn)需要，經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)需要的理財(cái)行為。是公司運(yùn)作的基礎(chǔ)，對(duì)于公司的發(fā)展至關(guān)重要。?公司內(nèi)部分析公司性質(zhì)：有限責(zé)任公司資金需求：購(gòu)建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)(500萬(wàn))，以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費(fèi)用及其它各類(lèi)期間費(fèi)用等（200萬(wàn)）。取得專(zhuān)利技術(shù)50萬(wàn)。流動(dòng)資金200萬(wàn)。固定資

2、產(chǎn)500萬(wàn)53.76%期間費(fèi)用180萬(wàn)19.35%無(wú)形資產(chǎn)50萬(wàn)5.38%流動(dòng)資產(chǎn)200萬(wàn)21.51%銷(xiāo)售預(yù)測(cè)（5年）單位：萬(wàn)元年份第一年第二年第三年第四年第五年銷(xiāo)售量（臺(tái)）200210400410420單價(jià)（萬(wàn)元）3030303030金額（萬(wàn)元）60006300120001230012600成本費(fèi)用單位：萬(wàn)元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年生產(chǎn)成本3970.84168.579608162.78360原材料36003780720073807560動(dòng)力費(fèi)150157.5300307.5315直接人工100.8105210215.222

3、0制造費(fèi)用120126250260265管理費(fèi)用120.72128260.5270.5278銷(xiāo)售費(fèi)用200225420450475財(cái)務(wù)費(fèi)用13.813.89.600合計(jì)4305.324535.38650.18883.29113?外部分析為增強(qiáng)宏觀調(diào)控的針對(duì)性、靈活性和有效性，中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出，2011年我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)政策的基本取向應(yīng)積極穩(wěn)妥、審慎靈活，實(shí)施積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策。就財(cái)政政策而言，2011年的財(cái)政支出，將更加突出改善民生和結(jié)構(gòu)調(diào)整，將更多的資金用于“三農(nóng)”、科技、教育、文化等社會(huì)建設(shè)，用于完善社會(huì)保障制度。明年

4、中央政府為落實(shí)積極的財(cái)政政策，有可能繼續(xù)實(shí)行結(jié)構(gòu)性減稅。如為了拉動(dòng)內(nèi)需，就要增加居民收入，這樣在結(jié)構(gòu)性減稅的安排上，可能會(huì)更加注重社會(huì)成員之間收入分配差距的調(diào)節(jié)，通過(guò)一系列帶有總體減稅傾向的安排，實(shí)現(xiàn)低收入群體減稅增收的目的。這些無(wú)疑對(duì)推搖式大棗采分級(jí)裝袋機(jī)的市場(chǎng)開(kāi)拓與發(fā)展前景提供了有利的外部環(huán)境。就貨幣政策而言，“穩(wěn)健”二字意味悠長(zhǎng)。在保證經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行的前提下，穩(wěn)健的貨幣政策主要就是要化解我國(guó)貨幣政策面臨的兩難相沖突的貨幣政策和匯率政策。一方面，要回收巨量的貨幣流動(dòng)性，控制物價(jià)；另一方面，要阻擊國(guó)際熱錢(qián)的流入。同時(shí)，2011年國(guó)家繼

5、續(xù)堅(jiān)持農(nóng)業(yè)扶持政策。黨的十七大報(bào)告明確提出要加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)地位，走中國(guó)特色農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化道路。調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展科技農(nóng)業(yè)等。這些無(wú)疑都為自走式玉米收獲機(jī)4YZ-4的市場(chǎng)開(kāi)拓與發(fā)展前景提供了非常有利的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。?籌資方式權(quán)益籌資風(fēng)險(xiǎn)小吸收直接投資貨幣500萬(wàn)提高企業(yè)資信和借款能力除資金外還可以獲得先進(jìn)技術(shù)靈活性強(qiáng)，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況相投資者支付報(bào)酬（前兩年為企業(yè)成長(zhǎng)期，為給企業(yè)積累資金暫不分配利潤(rùn)，從第三年起按凈利潤(rùn)的30%分配）專(zhuān)利技術(shù)50萬(wàn)內(nèi)部籌資提取法定盈余公積10%不發(fā)生籌資費(fèi)用提取任意盈余公積5%負(fù)債籌資成本低長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期借款

6、140萬(wàn)特點(diǎn)：籌集速度快，用于購(gòu)建固定資產(chǎn)。籌集方式：可分為長(zhǎng)期借款、公司債券、住房基金和長(zhǎng)期應(yīng)付款等； 短期負(fù)債短期借款60萬(wàn)特點(diǎn)：靈活，容易取得以固定資產(chǎn)作為抵押，向銀行申請(qǐng)信用貸款。 商業(yè)信用（賒購(gòu)）與原材料供應(yīng)商建立長(zhǎng)期合作關(guān)系適當(dāng)采用賒購(gòu)方式緩解企業(yè)資金周轉(zhuǎn)壓力財(cái)務(wù)分析l財(cái)務(wù)假設(shè)1.固定資產(chǎn)折舊：直線法計(jì)提折舊，十年內(nèi)攤銷(xiāo)完，無(wú)預(yù)計(jì)凈殘值。2.無(wú)形資產(chǎn)折舊：十年內(nèi)攤銷(xiāo)完，計(jì)入管理費(fèi)用。3.應(yīng)收賬款：應(yīng)收收入的10%4．壞賬比例：應(yīng)收賬款百分之二比例提取。10%的法定盈余公積，5%的任意盈余公積。當(dāng)盈余公積提夠注冊(cè)資本的50%

7、時(shí)，可以不再提取。l預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬(wàn)元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金1131.451188.022262.892319.462376.03應(yīng)收賬款588617.411761205.41234.8存貨235.26247.02470.52482.29494.05流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1954.712052.443909.414007.154104.88固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價(jià)500450400350300減累計(jì)折舊5050505050固定資產(chǎn)凈值450400350300250無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)原價(jià)5045403530

8、減累計(jì)攤銷(xiāo)55555無(wú)形資產(chǎn)凈值4540353025資產(chǎn)總計(jì)2449.712492.444294.414337.154379.88負(fù)債及所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債短期借款6060000應(yīng)付賬款477.13317.06853.31